公司利息收入要交税吗

导读：公司收到的利息收入需要交增值税吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司与公司借款、取得的利息收入需要交印花税吗？
  答取得的利息收入不需要交印花税
• 问股东借款给公司收利息，股东收的利息要交个税吗？
  答你好需要的20%的个税。
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• 问老师，公司收到理财产品的利息，利息金额金额不大，需要交税吗？是否能直接记入利息收益呢
  答你好，这个是需要交税的。
• 问下午好，老师，公司向法人借款，付法人利息，法人是要交利息收入的个税吗？
  答你好 需要的，这个利息是按照利息、股息、红利所得计算个人所得税的
• 问请问我们公司把钱借给其他公司的收入的利息、需要交纳印花税吗？
  答你好，我们公司把钱借给其他公司的收入的利息，不需要缴纳印花税 
• 问个人借款给公司，不收利息还要交税吗？
  答同学你好，不用交个税，
• 问老师，股东借钱给公司可以收取利息吗？如果可以需要交什么税吗？或者是其他个人借钱给公司，收取的利息，需要交什么税吗？
  答可以收取利息， 需要交增值税1%，附加税6%，个税20%。
• 问23年确认补做21年和22年以前年度利息收入 借：应收利息---****公司 贷：以前年度损益调整/利润分配---未分配利润 应交税金-----应交增值税-销项税额 补做确认23本年利息收入： 借：应收利息-----*****公司 贷其他业务收入---利息收入 应交税金应交增值税---销项税额 请问贷方：以前年度损益 最终还是要转入利润分配未分配利润吗 借：以前度损益 贷：利润分配--未分配利润 后期的税务要怎么来处理--涉及到的税有那几种
  答首先，当公司补做21年和22年以前的年度利息收入时，借方记入“应收利息”科目，贷方记入“以前年度损益调整”或“利润分配——未分配利润”科目。这种情况下，“以前年度损益调整”或“利润分配——未分配利润”科目将增加，而“应收利息”科目将相应地增加。 其次，补做确认23年的利息收入时，借方记入“应收利息”科目，贷方记入“其他业务收入——利息收入”科目。此时，“其他业务收入——利息收入”科目会增加。 关于税务处理方面： 企业需要就上述补做的利息收入申报缴纳增值税。在确认收入的同时，应交税金应交增值税——销项税额”科目会增加。 在利润分配方面：如果补做的以前年度损益涉及到以前年度的亏损或盈利，那么需要相应的进行弥补亏损或分配盈利。一般情况下，“以前年度损益”最终还是要转入“利润分配——未分配利润”科目。借方记入“以前年度损益”，贷方记入“利润分配——未分配利润”科目。 后期税务处理还包括但不限于企业所得税的申报和缴纳、印花税的申报和缴纳等。具体涉及到的税种可能因当地法律法规和公司具体情况而异。
• 问对公账户结构性存款利息收入要交增值税的吗？
  答根据《中国人民银行关于印发<存款统计分类及编码标准（试行）>的通知》（银发〔2010〕240号），结构性存款指的是金融机构吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的业务产品。符合上述规定的结构性存款，其利息收入属于存款利息，不征收增值税。
• 问个人借款给B公司，个人收到的利息收入要交什么税？A公司借款给B公司，A公司收到的利息收入要交什么税？是否可以做投资收益，只交所得税，不交增值税。因为A公司借给B公司的资金其实是投资，投资收益没有确定性？那A公司怎么操作?
  答个人借款给公司取得的利息收入要交个税