公积金如何做账

导读：公积金如何做账呢 如何做分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问付今年的公积金数字证书费用，如何做账？
  答你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
• 问社保公积金的计提如何做？
  答工资基础分录 1、计提工资 借：生产成本-工资 制造费用-工资 管理费用-工资 销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-代扣员工负担社保 其他应收款-代扣员工负担公积金 应交税费-个人所得税 问：个人承担社保计入其他应收款还是其他应付款？ 先交社保，后发工资，计入其他应收款 先发工资，后交社保，计入其他应付款 3、计提社保 借：生产成本-社保 制造费用-社保 管理费用-社保 销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 4、支付社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣员工负担社保 贷：银行存款 5、计提住房公积金 借：生产成本-公积金 制造费用-公积金 管理费用-公积金 销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 6、支付住房公积金 借：应付职工薪酬-公积金 其他应收款-代扣员工负担公积金 贷：银行存款 7、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
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• 问社保、公积金如何账务处理
  答计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
• 问冲掉多计提的公积金 分录如何做
  答借应付职工薪酬公积金、 借管理费用公积金负数
• 问老师您好，缴纳公积金如何做分录？
  答.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）     银行存款 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款
• 问老师好 公积金如何做计提和发放呢？
  答你好 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
• 问老师你好，我想问一下，公积金如何做分录呢？
  答借管理费用，公积金贷应付职工薪酬，公积金 借应付的公薪酬、公积金、 其他应收款，个人负担的公积金 贷银行存款
• 问资本公积过大，用于扩大生产，如何做账呢
  答不需要再额外做账务处理
• 问员工直接把钱存入公司，让公司帮忙缴纳住房公积金，我司日常工资发放中是不体现缴纳住房公积金，因为缴纳公积金全是员工个人全部承担：请问该情况下，该如何做分录：员工把钱存入公司怎么做，缴纳住房公积金又该如何缴纳？
  答同学，您好！ 缴纳公积金时 借：其他应收款—员工公积金 贷：银行存款 收到员工的公积金 借：银行存款 贷：其他应收款—员工公积金
• 问酒店积分收入，是如何做账，
  答你好！ 某一个人消费1130元(含税) , 商品税率为13%，赠送1000个积分，每个积分为0.01元，并开具增值税普通发票 借：银行存款        1130 贷：主营业务收入        990 递延收益                      10 ( 1000x0.01=10元) 应交税费——应交增值税(销项税额)          130 税率为13% 第二步积分兑换商品 某一个人消费1160元( 含税)，使用 上次积分1000分，价值为10元，并又送积分9.9元，实际支付1150元 借：递延收益       10 贷：主营业务收入      10 借：银行存款             1150 贷：主营业务收入       1007.80 递延收益                    9.9 应交税费——应交增值税(销项税额)      132.3