纳税

导读：纳税，即税收中的纳税人的执行过程，就是根据国家各种税法的规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问纳税调整额，应纳所得税额，应纳税额
  答你好，稍等看下题先
• 问小规模纳税人缴纳增值税纳税的会计分录
  答借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。
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• 问一般纳税人与小规模纳税人分别纳哪些税
  答其实税种有重合 大概就是增值税，企业所得税，个人所得税，城建税，教育费附加，地方级教育费附加，地方税种等
• 问工商年报纳税纳税总额包含增值税滞纳金么？
  答您好 工商年报中纳税总额不包含滞纳金
• 问老师好，除增值税分一般纳税人与小规模纳税人， 其他税费分一般纳税人与小规模纳税人吗？
  答您好，是的，一样的，没有区别 ，优惠呀，满足条件一样能享受，消费税都是一样的
• 问减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，是应纳税额=应纳税所得额*25％*20％吗
  答对没错就是这么算的。
• 问对纳税人纳税身份进行纳税筹划时，应考虑哪些因素
  答纳税筹划是指通过合法手段，合理利用税收法律规定的优惠政策、减免税款的规定以及税收政策变化等因素，从而降低企业税负的行为。在实施纳税筹划时，需要考虑以下因素： 1.税收政策：企业需要了解税收政策的变化，及时掌握税收优惠政策的调整和变化，从而调整自己的纳税策略。 2.税收法规：企业需要了解税法、税务法规的规定，合法地利用税收政策和法规规定，降低企业的税负。 3.企业经营状况：企业需要根据自身的经营状况，制定适合自己的纳税策略，如利用亏损结转、调整生产经营结构等方式减少税负。 4.税务机关的监管：企业需要遵守税收法律法规的规定，合法地进行纳税筹划，避免违法行为导致的法律风险和经济损失。 5.行业特点：不同行业的企业纳税策略可能存在差异，需要根据自身的行业特点制定相应的策略。 6.国家政策：企业需要关注国家政策的变化，根据国家政策的导向和要求，合理地制定纳税策略。 综上所述，企业在实施纳税筹划时需要考虑多种因素，制定合理的纳税策略，降低企业的税负，提高企业的经济效益。