差旅补助会计分录

导读：差旅费补助怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问差旅费补助的会计分录该怎么写？
  答你好， 如果是实报实销就入“管理费用——差旅费”，如果是没票就直接发钱就入“应付职工薪酬——福利费”，如果有票但实际支付的钱大于票的金额，记入“管理费用——差旅费”，但年度所得税汇算清缴的时候就得按当地的“差旅费津贴”限额税前扣除，多出部分调增。 借：管理费用(实际发生的差旅费) 贷：其他应收款(出差前预借的款项) 借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)
• 问老师，地区税局规定差补补助需要代扣个税，那有关差旅补助，像这种怎么去具体的写会计分录呢
  答账上仍做差旅费的分录。若涉及个税 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款 贷：应交税费-个税
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• 问出差补助，是和差旅费报销单一起发放，合计数计差旅费。还是工资单上加一栏，差旅补助，计入工资。
  答是和差旅费报销单一起发放，合计数计差旅费的。
• 问员工报销差旅费时没有发票的部分可以作为差旅补助入账吗？差旅补助的话要交个税吗？
  答差旅补助要有公司制度做为依据，不是随意补助的，不需要申报个税
• 问老师您好！差旅费和出差补助的分录是这样做的吗？
  答你好 出差补助直接做到差旅费，不做到福利费
• 问员工出差补助会计分录怎么做
  答你好，和车票等一起，计入差旅费就好
• 问办公室晓华报销差旅费1760元 其中高铁票1255和住宿费306.6增值税税额18.4 出差补助180 会计分录
  答借管理费用在差旅费 应交税费 贷银行存款 等
• 问出差补助没有发票怎么做会计分录
  答直接计入管理费用-差旅费，不用发票
• 问员工出差填了差旅费报销单，包括油费，餐费，停车费，出差补助等，会计分录怎么写？需要把各个费用分开写还是都算在差旅费这个科目里面？
  答你好 借管理费用-差旅费 贷 银行存款