充值类余额会计账

导读：会员 充值A 10号 充值1万元 花费5千元余额5千11号花费3千 余额2千13号充l万 花费5千 余额7千这样在表格里怎么设计自动出余额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好，公司的会员卡充值是计入预收账款，那充值赠送的金额计入哪里，比如充值1000送200
  答您好，赠送的，属于销售费用
• 问会计年中建账，是否需要设置成本，损益类期初余额？
  答成本，可能有余额，损益科目没有余额
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• 问会员卡充值，花费的金额大于充值金额怎样做分录
  答你好，差额这个放到哪里了？
• 问老师 例如，2022年应收账款明细账余额是为借方，重分类是把2022.1-12应收账款明细账中余额为贷方的，这几个余额为贷方的累计值，就会列入到资产负债表的预收账款对吗
  答是的，你的理解是对的。
• 问存货成本=账面余额 账面价值=账面余额-折旧摊销减值准备这些备抵类科目是吗
  答同学，你好 恩恩，是的
• 问老师，餐饮内账，有充值送多少金额的模式，以前会计会把赠送的金额放进费用中，但客户消费时，直接抵减了充值额(消费的金额对应的成本已在菜款中）
  答那你就充费用，借预收账款，贷销售费用。
• 问老师好！请问会计分录中可以有负数吗？（比如公允价值期末余额为负，在结转利润，结转收入类账户余额的时候就是负数吗？）
  答你好，是可以有负数的