会计实际做账

导读：一个会计做账的实际过程

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问之前会计做实收资本100万但是实际没有投资 怎么做账已跨年了
  答你好　　红冲　不涉及损益直接红冲
• 问外勤会计去税务局，身份证实名制是代表外勤会计自己做账做报表，实际上是财务人员做的？因为在税务局签名，那做账做报表是不是代表是外勤会计做账做报表？出了事外勤会计负责？
  答同学，这个哪个签字就是哪个人的法律责任。
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• 问开了发票，已做账。实际没有收到那么多钱，这个会计分录怎样做呢？
  答少的钱，转为营业外支出
• 问老师，像这种实际工作中也要填收据给会计吗？会计不能直接根据银行对账单来做账吗？
  答你好，实务中会计根据银行回单做账的
• 问老师，税务局备案的是企业会计准则，实际做账是小企业会计准则，这个有影响吗？
  答你好，这个没什么影响的，不用太担心。
• 问老师，制造业进项税额加计抵减5%，假如1月原先需要缴纳增值税5万，有加计抵减1万，实际只需要交4万，所属期1月份实务做账怎么做账？2月份实际缴纳怎么做账？请老师列出会计分录
  答借应缴税费、增值税加计扣除 贷营业外收入1万， 借转出未交增值税5 贷未交增值税5 二月份 借应交税费未交增值税5万， 贷应交税费、增值税加计扣除1万 银行存款4
• 问老师，实际缴费当月在做会计分录吗
  答你好同学，您详细说一下您交的什么费用？
• 问公司新建账的实收资本100万，但没有实际到账，但现在以投资款存入，我该怎么做会计分录？
  答您好！借银行存款 贷实收资本。