会计科目余额

导读：财务会计科目年末余额与预算科会计科目年末余额不一致

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问“月末，可将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科 目应无余额。”老师好！《小企业会计准则》这句话本科目“应无余额”怎么理解，记账时，不能登记月度累计吗？
  答登记 借方贷方一样的
• 问老师您好，之前会计交接时给了我一份科目余额表，我按照科目余额表建账，但是累计折旧科目余额跟固定资产台账累计折旧余额对不上，有差额，这个怎么调一下啊
  答你好，你看下哪一个是正确的？
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• 问工会经费的应税额从科目余额表怎么计算
  答你好，一般按照申报个税的工资数计算，申报个税季度7-9月应发工资*2%。
• 问老师，刚到一家小规模公司，前会计走了1个多月，没有套账，只有科目余额表，中期建账就用前个月科目余额表各科目余额的期末余额做我现在期初余额做账，不用本年累计可以吗？
  答您好 那根据科目余额表的期末数跟本年累计数据建账 不要本年累计的话 要看一年的数据 到时候就没有 比如要填要去年收入 您不填累计 那到时候要另外加
• 问科目余额表，只打印末级科目，和打印1-4级科目，起初余额合计和期末余额合计不一样是咋回事
  答如果科目余额表的末级科目和1-4级科目的起初余额合计和期末余额合计不一样，可能有以下几种原因： 1.手工录入错误：在手工录入期初余额或期末余额时，可能发生了人为的录入错误或计算错误。 2.科目级别设置不正确：如果科目级别设置不正确，可能会导致某些科目的余额不正确。例如，如果一个科目被错误地设置为两个级别，那么该科目的余额可能会受到影响。 3.公式错误：如果使用了公式计算余额，可能存在公式错误的情况。例如，如果公式的逻辑不正确或使用了错误的科目代码，可能会导致余额不正确。 4.未使用最新科目代码：在更新科目代码后，如果未及时更新科目余额表，可能会导致余额不正确。 5.其他问题：此外，还可能存在其他一些问题，例如数据被意外修改或删除、系统故障等。 为了解决这个问题，建议进行以下操作： 1.检查手工录入的数据是否正确。 2.检查科目级别设置是否正确。 3.检查使用的公式是否正确。 4.确保使用了最新的科目代码。
• 问什么样的会计科目期末将余额全部转出？
  答你好，损益类的科目月末需要没有余额， 本年利润年末没有余额。
• 问老师：应收账款中有些单位科目余额挂着0.5元，会计科目怎么做
  答你好 这个放到营业外收入就可以的
• 问老师2019年的会记期间1-6月的科目余额表本年累计和2019年6月的科目余额表的本年累计数据不一样。6月的本年累计反而多一些，请问我从代理那里要科目余额表的数据，7月打算新建账套，是要单独6月的科目余额表还是1-6月的科目余额表呢
  答6月科目余额表就可以，这个看的是那个期末余额，你根据这个期末余额输入期初中
• 问如何将每个月的科目余额表汇总成累计的科目余额表(我只有每个月的余额表，对方不愿意发累计的科目余额表)，请问怎么才可以自己根据收到的电子月度科目余额表汇总成年度科目余额表，我需要建账
  答资产负债类科目：直接取 12 月月末余额作为年度累计余额。 损益类科目：若有 “本年累计发生额”，取 12 月的；若只有当月数，将 1-12 月发生额相加。 用 Excel 整理，统一科目名称，通过函数提取或汇总，最后校验平衡即可。
• 问老师，预付账款科目余额表是贷方余额，科目重分类后，在财务报表里会在应付账款科目吗
  答对的是的，是这么做的