会计借贷余额

导读：您好，会计分录借贷余额一样，怎么科目余额表本期借贷不相等，

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，政府会计制度下期初数录入财政应返还额度： 财务会计 借1201 财政应返还额度 贷 1011零余额 预算会计 借 800103财政应返还额度 贷 800101 零余额，对吗？我填的时候，贷方出不来呢，请问是哪里问题
  答期初录入应该吧上年的财政应返还额度转入今年的啊，零余额转财政应返还额度是把授权支付剩余的钱转入财政应返还额度，有剩余指标才能结转
• 问老师，帐薄转次页转本月借贷额还是只转余额，还是整页合计借贷额，余额
  答帐薄转次页转 合计借贷额，余额
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• 问应付账款借方有余额和贷方有余额会啥意思
  答️肯定只有一个方向。
• 问按照资产类余额=期初余额+借-贷的公式，累计摊销没有余额，没有借，只有贷，那余额不就是负数了吗？
  答你好，既然有 累计摊销发生，那说明期初无形资产是有余额的，无形资产有余额那整体就不会是负数的
• 问按照资产类余额=期初余额+借-贷的公式，累计摊销没有余额，没有借，只有贷，那余额不就是负数了吗？
  答你好，这个无形资产啊，在资产负债表中填写的时候，它是用无形资产的原值减去累计摊销后的金额来填写的。
• 问库存现金： 期初余额1082.57 3月合计借20000.00，贷10968.00，余额借10114.57 本年累计 4月合计借0 贷8890.00，余额借1224.57 本年累计 老师，我上面填的对不对，本年累计怎么填？谢谢！
  答你好！这个填的是对的。金额没问题。本年累计是把本年累计借方发生额计入到借方累计，贷方发生额合计计入贷方累计
• 问老师，资产类我列了两个公式，看看对不对： 本月合计：借方 本月发生额相加 贷方 本月发生额相加 余额=借方本月合计-贷方本月合计 本年累计：借方 期初余额+上月本年累计+本月合计 贷方 上月本年累计+本月合计 余额=借方-贷方 负债和所有者权益类期初余额+贷方…… 请问对吗？
  答你好，负债加所有的权益那句话没写的不太全啊。
• 问那老师会计科目哪些余额期末应该在贷方，哪些在借方
  答你好，资产类，期末余额在借方。负责类、权益类科目，期末余额在贷方。备抵科目则是相反的