会计月末合计

导读：会计账簿月末合计后发现借贷错误该如何改正？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师：您好！请问现金日记账是每个月月末做完本月合计，还要每个月月末做本年累计吗，还是年末12月份再做本年累计，例如：5月月末做完本月合计，还要做本年累计吗？
  答你好，需要的，
• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 
• 问月末需要计提增值税，会计分录怎么做？
  答您好，这个就是确认收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问11月发生的租赁合同，年末（12月）应该计提吗？
  答学员您好，这种情况是要的。先预提 ，借：管理费用，贷：其他应付款等
• 问月末计提固定资产折旧，结转，会计分录是啥
  答借：管理费用/制造费用-折旧费 贷：累计折旧