公积金会计总结

导读：请问社会保险及住房公积金结算汇总表中的合计还加应发工资吗

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齐红|官方答疑老师

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• 问工资结算汇总表银行代发工资并结转代扣项目（社会保险，个人所得税，住房公积金）求分录！
  答您了，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问4月份只有工资公积金总公司帮我们分公司付的钱，工资公积金已经计提了，一个从总公司发分公司的货物也暂估入库已写分录，也损益结转了，需要在提交凭证记账后再结账，还是直接去结账？还是把结转的删了去记账在结转，在结账？
  答你好 结账就可以了 其他的都做了吗 都做完了结账就可以了
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• 问您好，计提公积金和缴纳公积金怎么做会计分录
  答 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
• 问小企业会计准则没有专项基金这个科目，结转专项应付款可以在盈余公积或者资本公积下新增专项基金科目吗
  答你好； 是的。   可以 添加一个的  
• 问向住房公积金管理中心缴存住房公积金的会计分录
  答这个是公司全部自己负担吗？
• 问结转法定盈余公积 的会计分录是怎样的？
  答你好 借利润分配 贷盈余公积  
• 问老师，会计做账的时候需要区分基本公积金和补充公积金吗？
  答你好 一般是区分开的 因为后期企业所得税扣除一般也有区别的
• 问老师，月底结转社保，公积金，福利费是什么情况呢？前会计做的，但是我不明白
  答是不是月底计提社保，公积金和福利
• 问借固定资产，贷公积公益金，期末公积公益金需要结转吗
  答你好，同学，不需要结转的