会计季末年末

导读：会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2024年企业季度预缴纳税申报表的资产总额一季度要填季初是不是填（2023年12月期末值+2024.1月期末值）/2的数，季末=（1月期末值+3月期末值）/2。然后二季度季初填3月期末值，季末填6月期末值？
  答出就直接填写2023年的年末的就成
• 问老师 企业所得税A类表中的 季度平均值=（季初+季末）/2 ；理解为：1季度平均值就是（上年度12月末的资产总计 +季度末资产合计）/2 2季度平均值=（1季度期末-2季度期初）是这样吗老师？
  答1季度平均值就是（上年度12月末的资产总计 %2B季度末资产合计）/2 2季度平均值=（1季度期末-2季度期初）是这样
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• 问老师 问一个问题 税务年报 中的资产总额 老会计算的话就是年初+年末/2 我自己算的话就是 季初+季末/2 四季度和/4 两者之间差额很大
  答你好！这个他的是错的。你的是对的
• 问其他应付款重分类后各季度平均值计算如下是否正确？谢谢 1. 第一季度（Q1） 季初值（修正后年初）：44183055.04 季末值（修正后Q1末）：48422295.92 季度平均值 = (44183055.04 + 48422295.92) ÷ 2 = 46302675.48 2. 第二季度（Q2） 季初值（修正后Q1末）：46302675.48 季末值（修正后Q2末）：50,948,126.46 季度平均值 = (46302675.48 + 50,948,126.46) ÷ 2 = 48625400.97 3. 第三季度（Q3） 季初值（修正后Q2末）：48625400.97 季末值（修正后Q3末）：52,918,771.72 季度平均值 = (48625400.97 + 52,918,771.72) ÷ 2 = 50772086.35 4. 第四季度（Q4） 季初值（修正后Q3末）：50772086.35 季末值（修正后Q4末）：68,572,180.98 季度平均值 = (50772086.35 + 68,572,180.98) ÷ 2 = 59672133.6
  答每个季度的季度初和你上一个季度的季度末应该是一样的，你这个不一样
• 问借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 这个会计分录是每月都做还是季末做！还是年末只做一次
  答你好年末做一次就可以
• 问小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
  答需要计提 折旧、工资、摊销
• 问老师你好，例如资产负债表年初资产100一季末资产总额120 、二季度末资产总额130、三季度末资产总额140四季度末资 产总额150。所得税季报一季度季初应是多少 季末填多少，二季度季初应填多少 季末应填多少。三季季初和季末填多少，四季度季初和季末填多少。谢谢
  答你好，所得税第一季度季度初100，季度末120 第二季度季度初120，季度末130 第三季度季度初130，季度末140 第四季度季度初140，季度末150