会计师月工资

导读：老师，现在计提第二季度工会经费，实际发放的工资是3月-5月的，6月计提6月份的工资，这笔工资用不用计提工会经费？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，每月申报工会经费，计税（费）依据是按当月计提工资金额，还是按发上月实际工资数。我们公司是当月计提，下月发放工资，比如21.7月发放6月工资70271，计提当月工资106107，请问申报7月的工会经费计税依据按哪个金额填？
  答你好，每月申报工会经费，计税（费）依据是按当月计提工资金额。 申报7月的工会经费计税依据，按7月份的应付工资金额。
• 问1月份发放12月工资计提一月份工资，申报一月工会经费计税依据是实发的12月工资还是1月的工资？
  答你好，申报一月工会经费计税依据，是当月的应付工资金额。
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• 问我是刚上班的会计，现在要发放上月工资，之前会计没有计提工资。我这月发放需要计提吗？正常是当月工资当月计提，下月发放是吗？她上月没计提，那我这月就要计提两份工资吗？
  答你好，对的是的，需要这么做的。
• 问老师，请问每个季度交的工会经费，每个月计提的时候按实际发放时计提，还是计提工资的时候就计提呢？例如：我们公司本月工资一直都是本月末的时候计提发放，所以每个月计提工会经费就是本月工资应发金额。但是公司6月份的时候工资没有按时本月发放，是7月初发放的。6月计提本月工资的时候，是否需要计提本月工会经费？
  答您好， 6月计提本月工资的时候，需要计提本月工会经费
• 问请教老师这月发不了工资会计分录？用不用工资申报？
  答你好，发不了只需要做计提就可以了
• 问老师你好！12月底计提工资未发放，元月初上缴10-12月份的工会经费时计提未发放的工资应计入工资总额里按2%来缴纳吗？
  答是的，工会经费就是按计提的工资总额里的2%来缴纳
• 问请问老师，个税数据怎么报？比如3月所属期是按3月发2月份的工资来报还是3月计提的工资来报，3月计提的工资有时不知道，会老是会更正报表
  答你好，学员，4月份初申报的是3月份实际发放的工资表申报的
• 问老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
  答您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
• 问老师，我们有成立工会，每个月都是按2%计提，60%拨给单位工会，40%缴纳吗，比如月工资10000元，怎么做计提工会的分录
  答你好 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费， 贷：应付职工薪酬一工会经费。 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 ， 贷：银行存款。 这个是工会自己的账，另外算的