计提工资凭证怎么做账

导读：计提员工工资怎么做凭证？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问上月没有计提工资，这个月发工资怎么做凭证
  答没关系 可以再本月补计提 然后做工资发放的凭证
• 问老师，计提工资怎么的做分录？计提工资的做账原始凭证是什么？发工资的分录又怎么做？发工资的分录就是工资表吗？还有，计提工资是不是成本就已经产生了？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 计提的工资原始凭证是工资表， 发放的工资原始凭证是银行回单。 是的
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• 问工资表原始凭证应该附在计提工资的记账凭证后还是发放工资的记账凭证后？
  答工资表原始凭证应该附在 发放工资的记账凭证后
• 问包含社保和代扣个税的工资计提凭证怎么做
  答 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
• 问老师，里面下来工资多计提了200万，调平怎么做凭证
  答你好，做计提相反分录冲销就是了 借：应付职工薪酬 贷：生产成本，管理费用等科目  
• 问老师，工资不是应该 在每个月月末计提，下个月发放吗？为什么做凭证时做在一张凭证上呢？那月底计提的时候要做凭证吗？或是月底计提时需要做什么工作呢？
  答您好，同学，这个是要分开做的，每月计提，下月发放
• 问固定资产计提折旧记账凭证应该怎么做，分录应该怎么写？
  答您好 借 管理费用 借 制造费用 贷 累计折旧