原材料暂估

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问原材料暂估金额 借原材料 10 贷应付暂估10 ，来发票实际 冲暂估 借原材料-9 贷应付暂估-9 发票： 借原材料9 贷应付账款 这样原材料多了10-9 =1 这个1元怎么调整？
  答你好，当时的原材料结转了成本吗？没有的话，第一个分录写10
• 问材料入库的正常流程是：借：原材料 贷：暂估材料 发票到了冲暂估：借：暂估材料 贷：应付账款 是这样吗
  答是可以这样的哈 有些也是发票到了直接放进去之前的凭证后面 借：原材料 贷：应付账款 这么多分录
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• 问赊购的原材料 借 原材料暂估 贷 应付账款 暂估 支付货款的时候 借 应付账款暂估负数 贷 原材料暂估负数 借 原材料 应交税费 贷 银行存款 在丁字账上怎么表示，求各位老师举例说明
  答同学你好，做丁字账的话，所有分录涉及的科目都要开丁字账，左边都是借方，右边都表示贷方。借方金额都填入相应账户的左边，贷方金额都填入相应账户金额的右边，最后所有账户的借方金额总和和贷方金额总和相等。
• 问老师，原来的会计一直做账，借；原材料，贷应付账款-暂估，冲暂估 借：应付账款-暂估，贷；原材料，我不明白是啥意思
  答你好，那你入库的时候是不是这个原材料发票没有到，他才做的暂估？
• 问采购原材料，发票未到已付款，是否设置二级科目暂估？ 借原材料-暂估 贷银行存款 ；等发票到了冲暂估，借原材料-暂估红字 贷银行存款红字，然后设置新二级科目白糖 借原材料-白糖 贷银行存款？
  答你好；你如果能确定 及时能收到发票的； 不用做二级科目。 你摘要写清楚即可。 避免你二级科目过多了 
• 问老师，暂估原材料的单价，应该按原材料单价还是原材料单价+原材料运费合起来的单价估算？
  答按原材料单价%2B原材料运费合起来的单价估算
• 问老师，原来暂估原材料3万， 借，原材料3万 贷，应付账款-暂估3万元 发票一直没到，五月份汇算清缴，调增3万元，缴税 现在我原材料，暂估账务怎么处理？
  答你好，今后会取得暂估原材料对应的发票吗？