进项税额怎么抵扣

导读：请问当月进项税做到待抵扣进项税额里了次月用待抵扣进项税额抵扣销项税额时怎么做分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，已经抵扣了进项税额，现在不能抵扣，要做进项税额转出，怎么做会计分录
  答同学你好 是什么的进项？成本还是费用的？ 是跨年的吗
• 问不得抵扣的进项税额与不得从销项税额中抵扣的进项税额有什么区别
  答您好， 就是不能抵扣销项，要做进项转出
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• 问老师，请问待抵扣进项税额和待认证进项税额怎么区分.
  答你好 待抵扣进项税额，是认证了，暂时没有抵扣（适用于辅导期纳税人） 待认证进项税额，是发票入账了，但是还没有认证
• 问在建工程期间，其进项税额可以直接在当月抵扣么？进项税额抵扣可以底扣多久？已抵扣的进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣是吗？
  答你好，可以抵扣，如果是不动产的分两年抵，第一年抵60%，第二年抵40%
• 问本月进项税额留抵到下个月抵扣销项税额，本月留抵的分录应该怎么做，比如进项税2000，销项税1000，留抵1000
  答您好，进大于销，是不用做账务处理的
• 问老师好，我想问一下前期同时做了进项税和待抵扣进项税额，现在进项税在前期都已经抵扣了，我要怎么把待抵扣进项税冲掉
  答借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项
• 问老师好，我想问一下前期同时做了进项税和待抵扣进项税额，现在进项税在前期都已经抵扣了，我要怎么把待抵扣进项税冲掉
  答你怎么“同时做了进项税和待抵扣进项税额”，你的分录怎么写的？
• 问一般纳税人 未抵扣的进项发票 怎么做分录呀 抵扣之后:是这么做吗 借:应交税费-应交增值税-进账税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额
  答您好，借：原材料等 应交税费-待认证进项税额 贷：银行 先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
• 问一般纳税人 未抵扣的进项发票 怎么做分录呀 抵扣之后:是这么做吗 借:应交税费-应交增值税-进账税额 贷:应交税费-待抵扣进项税额
  答你好，同学，企业购入货物取得发票，未抵扣进项税时 借：原材料/库存商品等 应交税费—待抵扣进项税额 贷：银行存款（或应付账款）