计提所得税怎么算

导读：计提所得税怎么计提 如何计算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，可以计提季度所得税吗，计提季度所得税怎么计算呢
  答你好，有应纳税额就需要计提，季度所得税是这样计算的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
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• 问老师，计提所得税金额怎么计算？
  答累计的利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率，减去之前季度 利润100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率10%， 超过300万的，全部按照25%缴纳。
• 问汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
  答1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
• 问计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
  答5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
• 问老师。计提第四季度的所得税怎么计算啊？
  答你好，所得税的话是用的累计收入，减去累计的成本费用以后的金额计算呢