过渡费会计处理

导读：并购重组中过渡期间损益的安排和会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问代理记账公司如何向会计师事务所过渡？
  答您好，您是个人准备从代账公司去事务所？
• 问老师，建筑行业八大员培训费是支付时直接计入管理费用职工教育经费吗？还是通过应付职工薪酬过渡一下。如果需要过渡，分录怎么写
  答借管理费用、职工教育经费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬、职工教育经费，贷银行存款。
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• 问老师，我在从出纳转型会计的过渡期中拿着本公司凭证自学的过程中发现了一个问题。就是很多销售人员的报销对应的记账凭证，都会有应付职工薪酬—福利费的一借一贷来进行过渡，最后真实发生额一定会体现在管理费用与银行存款（或其他应付款—个人）我想知道这么过渡的意义何在？
  答你好，员工福利费需要通过应付职工薪酬
• 问印花税的会计分录：借：税金及附加，贷：银行存款。，老师假如通过应交税费过渡一下对吗
  答同学你好，这样也可以，最好通过应交税费过渡一下。
• 问2015年度福利费等未过渡应付职工薪酬科目，但是当时不知道要过渡一下，已经税前扣除，现在才发现（2015年度汇算清缴已经早结束），那么现在我怎么处理比较合适？
  答在本年其他调增吧
• 问老师好，请问销售产品过程中收到的劳务费发票，暂时不计入成本，可以放到哪个会计科目过渡一下
  答你好，劳务成本里面的。
• 问住宿费、过路费、饭费、加油费、的账务处理会计分录？
  答借；管理费用——某某明细 贷；库存现金等科目
• 问老师你好，应交税费-增值税的会计分录是啥啊？还有未交增值税的过渡，可以说一下会计分录吗？
  答你好，你是一般纳税人的吗？
• 问发现之前的社保费以及福利费都没通过应付职工薪酬过渡 该如何处理 是做借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬来后补吗
  答你可以这样调整补帐