可萌记账

导读：之前的暂估收到发票了，然后是公司员工去开的装修款的发票，这个要怎么处理，分录怎么写，现在已经做到借，应付账款～暂估，贷，应付账款~萌萌或其他应付款~萌萌

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税申报表中营业成本按 销售商品按存货计价方法(加权平均法)结转的成本？请问还有没其他的方法，看了代理记账公司的账，营业成本这栏数据看的萌萌哒 不知道怎么核算的
  答同学你好 这个要看对方选择什么
• 问老师， 这个怎么做？有点萌
  答您好，可以参考以下： 1.为取得收入消耗的成本20*1.5%2B30%2B10%2B80/5=86万元 2.本年度盈利 金额：120-86-(40-30)-8-4=12万元
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• 问老师，萌新，看不懂这题怎么做
  答同学你好，我给你解答，请稍等
• 问老师，我圈的这笔是定金，我这里做的是贷：应收帐款-东莞市萌鑫电子有限公司 ，要不要改成 其他应收款-东莞市萌鑫电子有限公司 呢
  答你好，学员，建议换成其他应收款科目的
• 问分支机构萌单独享受留抵退税政策吗？文件依据是什么？
  答只要符合增值税增量留抵退税的5个条件，即可申请增值税增量留抵退税。 政策依据： 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第八条规定，自2019年4月1日起，实行增值税期末留抵税额退税制度。 （一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1. 自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2. 纳税信用等级为A级或者B级； 3. 申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4. 申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5. 自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
• 问老师：成本利润率计算公式？突然间就萌了不知道怎么算了。
  答同学，你好 成本利润率=利润÷成本费用×100%
• 问萌新公司有两个银行账号1和2 2账号把贷款转到1账号，然后1账号又把贷款转给明达公司，之后1账号法人转钱进来付给2账号写还贷款利息，以上问怎么做分录
  答你好，你先借银行存款1号贷，银行存款2号。 然后再借应付公司明达贷银行存款1号。 然后收到法人转进来的钱，借，银行存款1号贷，其他应付款法人。 然后再借银行存款2号贷，银行存款1号。
• 问日记账根据记账凭证登记，可是记账凭证每月打印一次，怎么登记呢
  答你好，那也要一个月登记一次。
• 问我公司找的是代理记账公司记账，我可以要求记账公司每月移交上月的记账明细吗？
  答这个是可以的。这个没有什么强制性规定，你可以和记账公司协商沟通。