进项税账务处理

导读：销项税和进项税账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，之前的进项大于销项，所以没有进行账务处理，现在销项已经大于进项，之前未处理的销项进项现在要怎么进行账务处理？
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问企业有进项税无销项税，这个进项税怎么做账务处理？
  答你好 要是认正了记进项就可以了 
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• 问老师，月末销项和进项税额怎么账务处理
  答你好，是销项税额大于进项税额吗 
• 问年末，进项税额大于销项税额，怎么做账务处理？
  答你好，是需要做结转增值税的处理？ 
• 问清算时待抵扣进项税怎么账务处理
  答你好，这个是发票没有认证的吗？如果是的话，你直接在勾选平台选择不抵扣，勾选直接加税合计做。
• 问请问免税可抵扣进项账务处理怎么做
  答同学，你好 具体什么经济业务？
• 问上月个做了进项处理，其实是不用做进项处理的，申报时也没有抵扣进项，下月怎样调整账务处理呢
  答你好，根据你的描述，调整分录是 借：相关科目 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
• 问年底应交税费进项大于销项，怎么做账务处理不
  答你好，可以做也可以不用做，你可以把销项进项分别结转到转出未交增值税。
• 问老师你好！4月份办理了留抵退税，账务处理做了进项税额转出了，转出后进项税额还有余额怎么处理？
  答您好，有留抵余额下期继续抵扣。