海南企业所得税优惠

导读：老师，我们总公司是在北京的，我们想在海南设立分公司，海南的汇算清缴企业所得可以做独立核算享受海南企业所得优惠吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，全国各地个人所得税税率及政策都是一样的吧？ 因为一家税筹公司建议我们公司新设企业在海南，说个人所得税有优惠，税率很低。 就是在用人方面和分红都有很大优惠？
  答您好，当然不一样，海南澄迈是税务洼地，我们也在那里设了一个合伙企业，但还没用起来
• 问海南省个税经营所得有什么优惠政策么？假如有十五万的经营所得，那么需要缴纳多少个人所得税呀
  答1.海南自由贸易港的高端人才和紧缺人才可以享受个人所得税优惠政策。被确认为高端、紧缺人才的个人，其来源于海南的综合所得和经营所得可以享受税收减免。这些人才在办理个人所得税年度退税时，先正常预扣预缴，然后在次年规定的时间内办理个人所得税年度汇算清缴时予以免征。 2.在海南税收优惠园区注册的个体工商户，如果季度收入在30万以内、年度120万以内，可以同时享受免征增值税和个人所得税的优惠。此外，年度销售额120万~450万的个体户可以享受个人所得税0.25%的核定税率，附加税为0.06%，再加上1%的增值税，综合税率仅为1.31%。
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• 问小规模纳税人，享受企业所得税优惠政策，企业所得税如何计提呢？是计提优惠前还是优惠后的金额呢
  答你好，享受企业所得税优惠政策，是按优惠后的金额计提 
• 问老师海南贸易型公司有什么优惠谢谢
  答海南贸易型公司可以享受一系列优惠政策，包括税收优惠、投资优惠、产业扶持以及其他各类优惠措施。这些政策旨在降低企业经营成本、吸引更多资本和人才，以及促进海南经济发展。以下是关于这些优惠政策的详细分析： 税收优惠 企业所得税优惠：在海南自由贸易港注册并实质性运营的鼓励类产业企业，可以享受15%的企业所得税优惠税率。 境外投资免税：对于旅游业、现代服务业、高新技术产业的企业，在2025年前新增的境外直接投资所得，免征企业所得税。 资产折旧和摊销政策：新购置（含自建、自行开发）的固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用扣除。 个人所得税优惠：在海南自贸港纳税年度累计居住满183天的个人，以及高端人才和紧缺人才，其实施个人所得税优惠政策。 投资优惠 降低注册资本要求：针对符合条件的投资项目提供降低注册资本要求等优惠措施。 财政扶持：提供财政扶持，鼓励企业增加投资。 产业扶持 专项资金支持：针对不同产业制定了相应的扶持政策，如专项资金支持、人才培训、市场拓展等。 市场拓展：为提升企业的竞争力提供市场拓展等支持。 其他优惠 零关税政策：符合条件的商品可以享受零关税政策。 园区扶持政策：针对特定园区内的企业，提供资金扶持等优惠政策。 企业上市奖励：鼓励企业在海南上市，提供上市奖励政策。 人才住房补贴政策：为吸引和留住人才，提供人才住房补贴政策。
• 问企业所得税优惠政策。
  答小型微利企业利润100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的税率5%， 超过300万的全额按照25%
• 问小微企业，企业所得税优惠政策
  答年度应纳税所得额100万元以下的部分 实际所得税税率是2.5% 100~300万元的部分 实际所得税税率是5%