费用结算表

导读：项目结束出的表是叫费用表还是决算表

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齐红|官方答疑老师

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• 问民营医院职工医疗保险医疗机构月结算费用拨付表，怎么看跟单位结算的金额，是看结算小计这一块吗
  答(1)总金额       住院期间的所有费用 (2)医疗保险范围内金额       指本次医疗费用中,属于医保报销范围内的金额。 (3)统筹支付       是医保可以报销的金额(医疗保险范围内金额,乘以对应的报销比例,才是“医疗保险报销的金额”,医疗保险不是100%报销,医疗保险范围外的部分不报销) (4)个人自付       指医保政策范围内需要由个人负担的医疗费用; (在医保范围内,医保报销不是100%) (5)个人自费       是完全需要个人承担的部分。(不在医保范围内的,医保一定不会承担的花费。) (6)自付一       是指能纳入“医保报销范围”的医疗费用中,需要患者自己支付的金额。 这包括三个部分:       a、起付金额(也就是报销门槛,超过这个金额的部分才能报销)       b、超过起付金额后患者自付的金额(超过的部分,因为种类限制或者报销比例,有一部分需要自费)       c、封顶线以上的金额(超过医保的“最高报销金额”的,需要自己承担的部分) (7)自付二 这里包括以下三个部分:       a、医保内“药品”的个人负担的部分(一般为10%或50%)       b、医保内的“治疗和诊查”中个人负担的部分(医保报销后剩余)       c、“医用材料”中,个人负担的部分(社保不能报销的材料,或报销比例剩余部分) (8)自费费用       不符合当地基本医疗保险药品目录、诊疗目录、以及服务设施范围和支付标准等有关医疗保险规定的医疗费用,一般标注为“全自付”(社保完全不能报销的部分,即“不在社保目录内”) (9)起付线       “起付线”也就是报销门槛,超过这个金额的部分才能报销       医保局根据不同的参保“人员类别”及“医院等级类别”等情况设定了相应起付标准。 (10)重大疾病补助       是指参保人在一个社保年度内,基本医保统筹累计支付超过当年的限额时,系统自动改转入重大疾病补助记账。 (11)累计医保范围内金额       到本次费用结算时,本年度纳入“医保报销范围内”的医疗费用总额。(今年以来的花费,在医保范围内的总金额) (12)年度门诊大额累计支付       从年初到目前为止,医疗保险“门诊大额医疗互助金”为参保人员“已经累计支付”的总金额
• 问汇算清缴缴纳的所得税费用计入利润表的费用吗，而且本月结转损益，也把这笔所得税费结转吗
  答你好，计入以前年度损益调整，不计入利润表的费用的，结转到利润分配——未分配利润的
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• 问分配本月工资费用填写记账凭证时，金额应写工资结算汇总表里的还是工资费用分配表里的?
  答您好，分配工资的是分配表里的工资费用
• 问研发费用期末如何结转？假如结转到管理费用，利润表的研发费用如何体现？
  答你好，学员，结转 借研发费用 贷研发支出-费用化支出
• 问社会保险费年度结算申报表---咋填
  答社会保险费年度结算申报表填写说明如下： 　　市、区各缴费企业：　　 　　本申报表供缴费企业进行企业社会保险费年度结算使用，仅针对缴费企业社会保险费单位缴纳（在职）部分。申报表有一张主表和两张附表，缴费企业在填报前请仔细阅读本填表说明。 　　 　　1、按“全部职工工资总额”结算企业填报次序为：附表1→主表；　　 　　2、船舶外包工程劳务企业和部份选择按“营业收入”结算的建筑企业填报次序为：附表2→附表1→主表。　　 　　一、主表　　 　　1、网上申报时，主表除补充资料外由计算机自动提取、计算产生。补充资料由缴费企业如实填写，有未填列项不能成功申报，并按提示返回操作。　　 　　2、表中第4列工资总额、第5列可扣减项目金额、第6列结算所属期缴费基数、第7列结算所属期应缴金额的各费目数据，分别从附表1的第4列、14列、15列、17列对应费目中提取，同费目分行计算的，按该费目合计数提取。　　 　　3、第8列结算所属期内已申报金额按费目由计算机提取数据库信息产生，取数口径为该费目已成功向地税部门申报的、费款所属期属本结算所属期内的应缴数；若年度结算申报前,有发生属本结算所属期内的退库金额,应当减除。　　 　　4、表中第9列其中：已减征或抵缴金额按费目由计算机提取数据库信息产生，取数口径为该费目费款所属期在结算所属期内（含起止日）的减征金额或抵缴金额合计数（09年3月集中减征数）。　 　　5、第10列结算期已批准未减征或抵缴金额按费目由计算机提取数据库信息产生，　取数口径为结算期内已按减征或抵缴流程批准的费款所属期在结算所属期内（含起止日）的减征或抵缴数尚未减征或抵缴的金额。　　 　　6、企业成功申报本表后，按第11列“应补（退）费额”产生应征数，进入征收流程。　　 　　二、附表1 　　1、附表1为主表的附表，按“全部职工工资总额”结算企业结算时必须先填报附表1。 　　2、船舶外包工企业和部份选择按“营业收入”结算的建筑企业结算时必须先填报附表2，附表中第4-14列不填，第15列缴费基数按费种费目向附表2第8列取数。　　 　　3、第4列“所属期全部职工工资总额”填列企业在结算费款所属期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，各险种的工资总额应一致。　 　　4、第7列“市内外参保人员个人缴费基数”是指凭市外或市内社保经办机构出具相关有效证明，经主管地方税务机关审核后，除工伤保险外，其他四费允许从全部职工工资总额中扣减在市外参保职工、在市内其它单位参保的职工个人缴费基数。　 　　5、第8列“参加机关事业保险人员个人缴费基数”是指凭市内社保经办机构出具相关有效证明，经主管地方税务机关审核后，允许从全部职工工资总额中扣减在市内参加机关事业保险的职工个人缴费基数。　　 　　6、第9列“外方人员工资”是指企业支付给外籍及港澳台方人员的工资总额。　　 　　7、第10列“参加省级统筹人员工资”是指凭省社保事业管理中心出具相关有效证明，经主管地方税务机关审核后，允许从全部职工工资总额中扣减参加行业省级统筹的职工的工资总额（未参保险种不得扣减）。　　 　　8、第11列“可扣减的农民工工资”仅限选择按“全部职工工资总额”结算的建筑企业填写，仅在计算工伤保险费时，可在全部职工工资总额中扣除，可扣减的农民工工资=建设工程总造价×15%×(结算年度已施工天数/合同工期总天数)。对其它险种不能扣减。　 　　9、第12列“与年累计个人缴费基之和差异调整”用于调整按最低申报比例计算的最低申报基数与年度累计个人缴费基数之和的差异：　　 　　①当[4+6－（7+8+9+10+11）]×行业最低申报比例＜年度累计个人缴费基数之和,第12列＝[4+6－（7+8+9+10+11）]－年度累计个人缴费基数之和(公式1)；　　 　　②当[4+6－（7+8+9+10+11）]×行业最低申报比例≥年度累计个人缴费数之和，第12列＝[4+6－（7+8+9+10+11）]×（1-行业最低申报比例）（公式2）；　 　　③未参保企业“年度累计个人缴费基数之和”为0；　　 　　④工伤保险费的行业最低申报比例为100%。　　 　　10、第6、13、14、15、17列按表中逻辑关系计算，网上申报时由计算机自动计算产生。　　 　　11、网上申报时如附表1未成功保存的，则无法打开主表。　 　　三、附表21、附表2仅适用船舶外包工程劳务企业和部份选择按“营业收入”结算的建筑企业，其他缴费企业不需填报附表2。　 　　2、第4列“所属期销售（营业）收入”应全额填写。　 　　3、第5列“行业工资含量”用以计算最低缴费基数，其中：建筑企业工伤保险栏不需填，其余险种填0.75%（5%×15%）；船舶外包工程劳务企业工伤保险栏填25%，其余险种填7.5%（25%×30%）。企业在网上申报时第5列由计算机自行产生。　　 　　4、如第6列＜年度累计个人缴费基数之和，则第7列＝年度累计个人缴费基数之和-第6列；如第6列≥年度累计个人缴费基数之和，则第7列＝0。　 　　5、建筑企业工伤保险栏第4、5、6列不填，第7列取“所属期全部职工工资总额－可扣减项目金额”与“年度累计个人缴费基数之和”的大数填入。　　 　　6、第6、8列按表中逻辑关系计算。网上申报时由计算机自动计算产生。 　　7、网上申报时，船舶外包工程劳务企业和部份选择按“营业收入”结算的建筑企业须先填写并保存附表2，才能自动产生、保存附表1和主表；如因误先填写并保存了附表1，计算机将默认按“工资总额”结算，不能再打开附表2。 其他：1、在年度内如有未申报月份产生欠费额的或者申报不足的，这些单位在网上申报系统[社会保险费结算申报表]模块进行结算申报时，系统会提示有欠费。须在办税服务大厅办结补征手续后（包括职工个人部分　欠费等），才能在[社会保险费结算申报表]模块进行结算申报。　　 　　2、随本申报表上报的资料包括：参保单位个人缴费基数核定表，附表1调减项目相关证明。　　 　　3、主管地方税务机关受理结算期限为：每年2月1日至每年5月31日。　　
• 问老师，公司与公司之间的结算，用明细表好还是汇总表好。汇总表只有结算总金额和数量，单价没法体现
  答公司与公司之间的结算，用明细表好
• 问老师好，我冲了一管理费用，算利润时利润表里填的管理费用与账上结下来的管理费用不一样，这管理明细上数字怎么调才能与表上的一致呢
  答你把管理费用放的借方负数试下