本金

2021-10-08 来源：excel学堂 841

导读：本金(Principal)即贷款、存款或投资在计算利息之前的原始金额。企业本金(包括固定资金和流动资金)作为整体，是同时的、在空间上并列地处在它的各个不同阶段上，以不同的本金占用形态表现。本金的每一种占用形态又都不断地依次由上一阶段过渡到下一阶段，由一种形态转化为另一种形态。本金是要求财务组织既要贯彻"发展经济、保障供给"的方针，保证企业生产经营与对外投资活动的资金需要，又要厉行节约，合理调度本金，发挥财务对生产经营与对外投资活动的调节与控制作用。从而充分利用货币资源，全面提高企业经济效益.

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问利润表中，净利润的本期金额与本年金额什么关系？本期金额可以大于本年金额吗

答本期是本月的(=^^=)本年是累计的不一定本期就大于本年
问老师，这里的本期金额跟本月金额怎么不相同了，应该6月份的本月金额跟第二季度的本期金额相等吧。

答本期是三个月的，合计本月是一个月的。
问你好，老师，小规模利润表本月金额是填本月还是本季度的？小规模现金流量表本月金额填本月还是本季度的？

答小规模利润表本月金额是本季度的。小规模现金流量表是本季度的。
问老师，为什么债务资金的资本成本要比股权资金的资本成本低

答权益资金就是股东的投资，债务资金就是借款。股东投资设立公司当然是希望利润最大化，能够分配到的股利越多越好。否则就不会投资，而借款的话一般都是固定的利息，债权人只是希望能够支付利息就可以了。一个公司如果利润小于需要支付的利息的话就没有办法生存了，股东就不会投资，所以股东要求的回报率一定高于债权人要求的回报率，所以为什么债务资金成本比权益资金成本低。
问现金流量表的本月金额和本年累计金额要一样吗？

答现金流量表的本月金额和本年累计金额不要一样
问税局的税款滞纳金，可以高过本金吗？高过本金正常吗？

答您好，税局的税款滞纳金可以超过本金。从法律层面来看，《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。该法对税款滞纳金的加收并未设置上限，所以滞纳金可以超过本金
问现金流量表期末现金余额的本期金额要和本年累计金额一致吗

答季度报表本期4-6月份本年累计1-6月份
问现金流量表中的本期金额是指本月的金额吧，比如2024年的2月，本期金额是2月的金额吧？不是本期累计金额1+2月吧？现金流量表的上期金额是:上年本期金额或者是上个月的金额吗？比如：编制2024年2月现金流量表，本期金额是2024年2月；上期金额是指上年本期金额2023年2月？还是指上个月的金额2024年1月呢？我是不确定，现金流量表当中，本期金额这里它还有没有另外的表述意思？以及上期金额是不是有两层含义:即(1上年本期金额2上个月的金额？)请老师帮我解答。

答你好，如果你是填写2月份的现金流量表的话，本期是1~2月份，上期是去年1~2。
问小企业准则，平常申报季度报表，利润表的本年累计金额和本月金额是什么，？年底填的本年累计金额和本期金额是什么?

答你好，12月份本期填写的是十月份到12月份的合计。