冲成本会计分录

导读：老师好1求暂估服务费成本的会计分录及冲回时的会计分录？2求暂估商品成本的会计分录和冲销的会计分录？谢谢！

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，红冲上个月的销项发票，成本要冲回的会计分录怎么写啊？
  答原分录红冲就是了哈，金额不变，只是负数
• 问上个月预提了一笔成本费用的会计分录：借主营业务成本，贷其他应付款A；请问本月想冲回上个月的预提成本费用分录，是要做相反分录冲回？还是借贷方负数冲回？
  答要冲回上个月的预提成本费用分录，你需要做相反的会计分录。即，借其他应付款A，贷主营业务成本。这样就能冲回之前的记录了。
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• 问老师红冲暂估，原材料及生产成本，会计分录怎么写
  答暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商        库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额，无差额不管）           应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问提问：对方开票走折让，我们冲减成本，会计分录怎么做呢？
  答同学 你好 做一份跟收到蓝字发票相同的红字分录 金额根据红字发票 或者你写一下你收到蓝字发票的分录 告诉我红字发票的金额 我帮你写分录
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问如果成本票本来20万是2023年的成本票但是2024年开回来了可以税前扣除么，2023年会计分录借主营业务成本20贷应付账款暂估20，2024年回来了在一模一样的会计分录红冲
  答只要在汇算清缴之前取得就是可以扣除的
• 问结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
  答借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
• 问上年暂估成本，（借工程施工100货应付帐款100，第二年取得进项发票冲回成本怎么做会计分录？
  答1、冲销上年的分录： 借：应付账款 贷：工程施工 2、根据发票重新入账： 借：工程施工 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款