红冲专票怎么做账

导读：增值税普票跨年冲红怎么做账？增值税专票跨年冲红怎么做账？有什么区别？

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问请问，3月开出来的专票，本月红冲后重新开，做账冲红的分录怎么做了
  答你好，借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
• 问老师，红冲发票，专票，需要怎么做
  答你好同学， 1、企业收到红字发票时，分录为： 借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） 贷：应付账款（红字） 如果企业是小规模纳税人，则： 借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） 贷：应付账款（红字） 2、企业开具红字发票时，分录为： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 如果企业是小规模纳税人，则： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 　　应交税费——应交增值税（红字）
• 
• 问购买方已经抵扣的专票开红冲后账务怎么做分录
  答你好，原来的会计分录你是怎么做的呀？
• 问老师我这个月冲红上个月开的专票，账务处理怎么做
  答借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
• 问老师新年好！22年1月份红冲销项专票，在1月初已经交了税款，现红冲分录怎么做账？
  答你好 借 应收账款 等 红字 贷 营业收入 销售项税额 红字 再开正确的发票 借 应收账款 等 贷 营业收入 销售项税额
• 问现在5月份冲红1月份开的增值税专用发票，怎么做账。
  答您好，分录，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
• 问发现上个月专票开错了，这个月做红冲，那么上个月和这个红冲的扣税联和记账联怎么处理？
  答您好，那个冲红的，就需要从客户哪里要回来自己留存，然后把新的给对方就行
• 问UK开票本来要红冲纸质专票的红冲成电子专票了，怎么处理
  答同学您好，重新开一个 电子专票（蓝）冲纸质专票重新做
• 问跨年红冲红字信息表专票会计分录怎么做了老师
  答你好，这个要看你篮字发票是怎么做的，就做同样的凭证，但是金额写负数。