补交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问应补交的企业所得税是多少
  答你好！我先做一下，然后发给你答案
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• 问请问老师，上月汇算清缴补交上年的企业所得税，做账也是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
  答你好，所得税费用换成以前年度损益调整或者未分配利润。
• 问怎么补交2020年度的企业所得税
  答你好，你修改了汇算清交吗？
• 问老师，你好，我们单位自查补缴去年的企业所得税，分录应该是 借所得税费用，贷应交企业所得税，借应交企业所得税，贷银行存款？
  答小企业会计准则做账可以的，你也可以把所得税费用改成利润分配未分配利润
• 问老师，补缴上年度的企业所得税，小企业会计制度，可以直接 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷：银行存款
• 问老师，送礼56000，没有发票，汇算企业所得税的时候，补交多少企业所得税？
  答若符合小微，按5%交企业所得税
• 问汇算清缴补交企业所得税的分录
  答借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
• 问农业企业的政府补助收入用不用交企业所得税
  答你好；专项补助是免企业所得税的； 不是专项就得缴纳所得税的 
• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。