补交企业所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问应补交的企业所得税是多少
  答你好！我先做一下，然后发给你答案
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• 问小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
  答您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
• 问请问老师，上月汇算清缴补交上年的企业所得税，做账也是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
  答你好，所得税费用换成以前年度损益调整或者未分配利润。
• 问怎么补交2020年度的企业所得税
  答你好，你修改了汇算清交吗？
• 问企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
  答借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
• 问老师，送礼56000，没有发票，汇算企业所得税的时候，补交多少企业所得税？
  答若符合小微，按5%交企业所得税
• 问老师，你好，我们单位自查补缴去年的企业所得税，分录应该是 借所得税费用，贷应交企业所得税，借应交企业所得税，贷银行存款？
  答小企业会计准则做账可以的，你也可以把所得税费用改成利润分配未分配利润
• 问老师，补缴上年度的企业所得税，小企业会计制度，可以直接 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷：银行存款