补交所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税汇算补交的企业所得税会计分录？
  答您好，这个跨年了吗，之前计提没
• 问补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
  答汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
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• 问上个月补交所得税汇算清缴上年度的所得税，应该怎么做凭证。因为在上年度，没有计提需要补交的所得税汇算清缴的所得税费用
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。
• 问老师好！22年汇算所得税时没交税，到22年7月份税局让补交所得税，然后企业补交了，可是补交后以前的结转的成本多了，账怎么调呢
  答您好！你把这部分冲回来。冲减成本
• 问收到政府补助交所得税吗
  答专款专用的，不需要交所得税。
• 问请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
  答同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
• 问请问关于所得税 今年补交2019年所得税，计税金额是啥
  答借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，这个是小企业会计准则做账
• 问做23年汇算清缴，发现22年企业汇算清缴补交的所得税，做成了23年的所得税了，23年也需要补交所得税，这个怎么调整
  答汇算补税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
• 问应补交的企业所得税是多少
  答你好！我先做一下，然后发给你答案
• 问请问老师，上月汇算清缴补交上年的企业所得税，做账也是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
  答你好，所得税费用换成以前年度损益调整或者未分配利润。