好利来会计如何做账

导读：公司会计做的账 2016年的利润结转如何做的 18550.43是如何算出来的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问11月银行扣划贷款利息了，但月底发票没有开出来，11月这笔利息应如何记账呢，会计分录如何做？
  答你好，这个你正常借，财务费用利息贷，银行存款。
• 问老师你好，做坏账处理，会计分录如何记？原来是借 应付账款 贷 专款
  答你好，应收账款才有坏账的说法。 你描述的情况，没有涉及应收账款啊
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• 问请问公司收到个税手续费返还如何做账，给了相关会计人员如何做账，公司自己留下来如何做账
  答借银行存款 贷，其他收益 应交增值税 借管理费用贷应付职工薪酬 ，借应付职工薪酬贷银行存款。 单位留着就是第一个分录，不用再做其他了。
• 问你好 老师 关于钉钉报销之后会计该如何利用这个审批做账呢？是打印出来就可以直接使用吗？ 谢谢
  答是的没错， 是这样的同学您好，打印出来就可以直接使用
• 问老师您好！请问一下，如何来很好的界定预算会计需要做账务处理还是不需要做账务处理？
  答同学你好，根据是否纳入部门预算管理来界定是否要做预算账务处理。即单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计核算，不需要进行预算会计核算。
• 问您好老师 ，坏账准备如何做会计分录？
  答计提坏账准备时的分录。借：“信用减值损失—计提的坏账准备”；贷：“坏账准备”。 发生坏账时的分录。借：“坏账准备”；贷：“应收账款”等。 收回已确认坏账并转销应收款项（撤销坏账）时的分录。借：“应收账款”等；贷：“坏账准备”。 收回账款时的分录。借：“银行存款”；贷：“应收账款”等。
• 问销售方销售返利账务处理和会计分录，如何做？
  答你们开票发票没呢？
• 问以现值计算的固定资产处置费用，未来利率如果发生变化，未来该如何做会计分录处理？
  答你说的弃置费用， 即使后续利率变化，简化核算原则，不调整实际利率还是原来利率计算预计负债金额核算。 若估计预计负债金额本身估计价值变化， 会调整 借：预计负债 贷：固定资产 或是相反核算 借：固定资产 贷：预计负债  您再理解一下，如有其他疑问欢迎继续交流，加油！
• 问老师:您好，请问22年汇算清缴调增出来的利润，并缴纳了税款，会计账务如何处理，小企业会计准则，谢谢！
  答借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款