补缴所得税

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齐红|官方答疑老师

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• 问企业所得税汇算清缴补缴企业所得税分录怎么做呢
  答借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷应交税费。
• 问调整企业17年的企业所得税补缴税款补提所得税18年做账做到所得税还是未分配利润
  答你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
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• 问 税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金
  答19年企业所得税并缴纳滞纳金，你是怎么做账的
• 问上个月补交所得税汇算清缴上年度的所得税，应该怎么做凭证。因为在上年度，没有计提需要补交的所得税汇算清缴的所得税费用
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。
• 问企业所得税年报补缴的企业所得税记入当期吗？
  答您好，对的，是计入当期的这个是