补缴所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
  答你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
• 问汇算清缴补缴的所得税是记所得税科目么？
  答您好，计入以前年度损益调整科目
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• 问补缴企业所得税
  答2013年会计人员少报了营业额，现在要补缴，填写年度企业所得税，营业收入是填写2013年一整年的收入还是填写少掉的营业额，是不是只要填写一张主表，其他附表要填吗
• 问老师 17年交所得税21W 18年亏500W 现在做所得税汇算清缴 还需不需要补缴所得税 是不是补缴了点要好
  答亏损的话就不需要缴纳的还可以进行补亏的
• 问老师好 1.所得税弥补亏损表是汇算清缴后应纳税所得额自动生成吗？ 2.应纳税所得额主要用途是所得税季报预交所得税时，先弥补亏损，在缴所得税吗 3.超过五年弥补期，企业再有亏损，还可以先弥补在缴所得税吗？
  答您好，所得税弥补亏损表是汇算清缴后应纳税所得额自动生成；应纳税所得额主要用途是所得税季报预交所得税时，先弥补亏损，在缴所得税；通常超过五年弥补期的亏损，不允许弥补了的
• 问多缴的所得税 补退
  答您好！请问跨年了吗，什么税种呢？
• 问误餐补贴需要缴纳个人所得税吗？午餐补贴需要缴纳个人所得税吗？出差的误餐补贴没有发票，汇算清缴时是否需要调整所得税？
  答你好同学，误餐补助是不需要缴纳个人所得税的。但是午餐是需要缴纳的。误餐补助是需要发票的，证明你出差在外，来不及吃饭。汇算清缴要调整的
• 问企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
  答你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
• 问2019年补缴2018年的企业所得税，在2019年企业所得税汇算清缴时，补缴的税款，填在什么地方
  答没有，这个，不会显示这个，2018年的，2019年补缴2018年的企业所得税 你这个咋补的？
• 问请问一下所得税汇算清缴补缴的所得税的账务处理
  答你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款