不得抵扣进项税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问不得抵扣的进项税额与不得从销项税额中抵扣的进项税额是不是一回事
  答你好，这个是一样的
• 问不得抵扣的进项税额与不得从销项税额中抵扣的进项税额有什么区别
  答您好， 就是不能抵扣销项，要做进项转出
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• 问不得抵扣的进项税额是6.8×100/100+50是吗那不应该是：现在算出来不得抵扣的进项税额了，不是应该用：销项税额➖（总的进销6.8➖不得抵扣的进项）吗
  答1.算销项税=116/1.16*0.16=16 2.算可以抵扣的进项税（就是交税部分对应的进项税）=6.8*100/(100+50)=4.53
• 问不得抵扣的进项税额为什么乘以已抵扣的进项税额，不明白
  答你好，这个是原来已经抵扣进项税，现在不能抵扣，需要转出的进项税
• 问老师，零数据是不是没得税，进行可以抵扣，免税是进项不得抵扣
  答免税普票是根据票面金额*0.09计算抵扣，0税率不能抵扣
• 问一般纳税人是不是普票不得抵扣进项税额？ 那小规模纳税人普票可以抵扣进项税额，专票不能抵扣进项税额吗
  答你好，是的，普票不能抵扣进项 小规模什么票都不能抵扣进项