不得免征和抵扣税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 免抵退额不得免征和不得抵扣税额怎么计算的
  答免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额就是退税率差额计算的
• 问您好，不得免征和抵扣税额怎么申报？
  答您好，在增值税附表2的第18行 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
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• 问老师当期不得免征和抵扣税额抵减额，实操中用实耗法还是购进法
  答您好，当期不得免征和抵扣税额抵减额在实操中通常使用实耗法。
• 问不得免征的抵扣税额是什么意思
  答你好，正在为你解答，请稍等。
• 问@郭老师 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额 请教老师，这个公式当期免抵退不得免征和抵扣税额，填在增值税报表附表哪里？我没看到主表里有这项，主表里销项税额下面减项只有免抵应退税额
  答你好，当期免抵退不得免征和抵扣税额的增值税附表的进项税转出那里填写