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导读：老师，有没有中级的学习资源，以前在脆皮熊里面看，现在脆皮熊用不了了。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师：我们公司是屠宰加工企业，要生产熟食牛肉脆脆，但我们公司采购回来的牛肉没有增值税票，如何做税务策划好呢？
  答1. 没票不能抵扣增值税，也不能正常税前扣除，必须补票 2. 最优办法：去税局申请农产品收购发票，自己开给农户 3. 可抵扣9%进项，做熟食还能再加计1%，合计抵10% 4. 购置税点、找票抵、无票入账都有风险，不建议 5. 向养殖场/合作社采购，要免税农产品普票也能抵9%
• 问老师，我们公司进了一些铁皮，用来做别的产品，所以，铁皮进来，我做了原材料科目，和其他原材料一样，结转为库存商品，但这次有一家企业来我们公司购买了铁皮，买了100万，那我是不是结转的时候做，借，主营业务成本 贷，原材料-铁皮，这里不能库存商品了
  答对，就不能再进入到库存商品里面了，等于是你们买来直接就卖了
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• 问大熊入职的公司规定每月基本工资3800元，公积金要缴300元，其余社保合计扣除300元。话费、交通、伙食等各项额外补贴共500元。去年大熊每月应发归单绩效平均为3000元。年终大熊拿了17000元的奖金。当地税务规定，一次性到手薪酬超过5000元的部分要按3%交税。请问去年全年大熊实际到手新酬是多少?
  答你好，个税金额（3800-300-300+3000）*3%*12+17000*3%=1122元。 6700*12+17000-1122=96278元。
• 问老师我们进项收的是饲料麸皮，销项开出去是谷物加工品麸皮，这样可以吗
  答你加工后销售不受限制的哈
• 问怎么区分是不是生产领用？像装饮料的塑料瓶属于产品组成部分，应该计入生产成本，但是像水饺汤圆这种的塑料壳和外面的塑料皮算吗？
  答你好，水饺汤圆这种的塑料壳和外面的塑料皮可以计入包装物/低值易耗品
• 问请问老师，出口资料里，监管仓库和保税区的按规定提报资料，监管仓库和保税区是什么意思？
  答你好,监管仓库和保税区是一个特殊的保税区域,如果你有货物送往监管仓库和保税区再出口,要提供监管仓库和保税区出口报关单
• 问怎么精确的区分食物的税率，比如豆腐皮、腐竹、豆腐干、紫菜、甜酒等。
  答你们这些税率应该一样的吧
• 问请问建筑公司挂靠业务的课程，熊超老师讲的不好，有没有别的老师推荐？
  答你好 ；    挂靠课程很少的；    目前没有其他老师的课程的 
• 问老师，我公司是销售牛皮的，就是购进整张牛皮，然后我司经过盐渍后再销售，那么购入的盐，我们入原材料科目还是哪个直接计入主营业务成本呢？
  答购入当月就领用的，直接计入主营业务成本