出纳与会计工资

导读：会计工作与出纳工作的不同

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计工作与出纳工作的不同
  答你好，会计管账，出纳管钱
• 问老师问下，年末计提工会经费是按着全年累计账上支付的工资额与前11个月缴纳的工会经费核算还是按着全年工资表工资额与前11个月缴纳的工会经费差额？
  答你好 工会经费是你按月或者按季度来计提和缴纳的。 若你当年工资总额的2%计提和缴纳的 有差额的 。你需要检查是什么原因。 也就是说你计提和缴纳的工会经费 按工资总额的2%税前扣除的。 按当年工资总额
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• 问工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
  答按下面这个做分录就可以
• 问公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
  答1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问公司账户冻结，缴纳社保与发放工资都是从法人私卡转我微信缴纳社保与发放工资，公司两个人缴纳社保，其中只给一个人发放工资，请问计提与发放工资的会计分录怎么做？
  答你好计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款--法人 其他应付款-社保