财务管理的三个利润表

2023-03-01 来源：excel学堂 55

导读：这个是季报时2020第3季度的财务报表利润表，我把金蝶上的利润表里面的7 8 9三个月的管理费用加起来和这个申报完导出的利润表里面的管理费用对不上，用这种方法算了三个季度的管理费用都对不上，这个管理费用怎么算啊

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齐红|官方答疑老师

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问个体户，生产经营B表，年报问题老师，我第一年报个体户年报，想搞清楚几个问题成本费用明细表， (一)营业成本，(三)管理费用，(四)财务费用，填的是利润表上的营业成本管理费用同财务费用。但是：(二)营业费用，(五)税金——这个对应就是利润表上的那里啊？

答营业费用：在利润表中通常对应 “销售费用” 项目。如果个体户没有设置专门的销售部门或不存在销售相关的费用，该项目可能没有数据。税金：在利润表中对应 “税金及附加” 项目。这里填写的是个体户经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等。
问请问科目表管理费用，财务费用，和利润表管理费用，财务费用，对不上有差额，一般是什么原因？

答如果是制造业企业，可能是成本类项目未正确结转。一般企业的话，你看一下是不是有负数做账
问老师：利润表里只有管理费用和财务费用两项，比如管理费用¥37.50 ，财务费用249.62元，其中利息费用¥1.18，其他栏目没有，净利润填什么数字

答你好，填写37.5+249.62=余额（负数）
问三月做账有借本年利润贷管理费用财务软件报表里查询未分配利润年初年末一样数字对嘛资产负债表里没有本年利润这个是不是还要再结转一下到未分配利润里啊报所得税申报财务报告看到年初年末未分配利润一样疑惑！！

答同学你好是的要结转到利润分配未分配利润
问老师，申报财务报表的时候，利润表中的管理费用本年累计是6000，本期管理费用是2000，净利润是-6000，未分配利润年初余额是-5000，我想问未分配利润是=净利润-6000+未分配年初余额-5000=-11000吗？还要不要再加本期的管理费用2000？

答您好未分配利润是=净利润-6000%2B未分配年初余额-5000=-11000 不要再加本期的管理费用2000
问老师，为啥在企业所得税季度申报的时候，取数，是取得，我画出来的这三个数，利润表上的，那利润表营业成本下面的，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用去哪里了？

答在企业所得税季度申报时，取数涉及的是利润表中的 “营业收入”“营业成本” 和 “利润总额”（图中红圈标记的数字），原因及相关项目说明如下： “营业收入”：包括主营业务收入和其他业务收入，反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，是计算企业所得税的基础数据之一。 “营业成本”：包含主营业务成本和其他业务成本，只是企业经营业务发生的实际成本，不包括税金及附加、期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）。 “利润总额”：它是按会计核算口径计算得出的，已经在计算过程中扣除了税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目。企业所得税季度预缴申报时，就是以这个利润总额为基础，在此基础上进行一些简单的纳税调整（如不征税收入、免税收入等），来计算应纳税所得额并预缴企业所得税。所以，税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用在计算利润总额时已扣除，并非不参与企业所得税计算，只是在季度申报取数时，不单独体现。