冲回成本的会计分录

导读：老师好1求暂估服务费成本的会计分录及冲回时的会计分录？2求暂估商品成本的会计分录和冲销的会计分录？谢谢！

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问上个月预提了一笔成本费用的会计分录：借主营业务成本，贷其他应付款A；请问本月想冲回上个月的预提成本费用分录，是要做相反分录冲回？还是借贷方负数冲回？
  答要冲回上个月的预提成本费用分录，你需要做相反的会计分录。即，借其他应付款A，贷主营业务成本。这样就能冲回之前的记录了。
• 问老师，红冲上个月的销项发票，成本要冲回的会计分录怎么写啊？
  答原分录红冲就是了哈，金额不变，只是负数
• 
• 问如果成本票本来20万是2023年的成本票但是2024年开回来了可以税前扣除么，2023年会计分录借主营业务成本20贷应付账款暂估20，2024年回来了在一模一样的会计分录红冲
  答只要在汇算清缴之前取得就是可以扣除的
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
• 问冲回往年暂估成本的分录怎么写？
  答你好，当时借主营业务成本贷应付账款暂估的吗？
• 问上年暂估成本，（借工程施工100货应付帐款100，第二年取得进项发票冲回成本怎么做会计分录？
  答1、冲销上年的分录： 借：应付账款 贷：工程施工 2、根据发票重新入账： 借：工程施工 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
• 问老师，我24年计提的成本，现在汇算找不回发票了，冲回的分录怎么写，还有涉及到的所得税分录怎么写
  答款项是否还需要支付呢
• 问你好，老师，我想问一下，我们单位去年第四季度暂估成本30万，会计分录是借主营业务成本，贷应付账款-暂估，这30万2019年的第二季度冲回，开回来成本票（劳务票）20万，剩下的10万开回来油票了，第二季度没有收入， 那这20万的暂估应该怎么做会计分录
  答你现在 是红冲你之前的暂估，然后按你收到的发票正常的入账处理。
• 问老师，您好！上任会计在去年公司的成本发票暂时要不回来，做了暂估成本的，分录如下： 借：主营业务成本 200万，贷：应付账款-暂估200万， 过年后只有100万发票要回来了，请问怎么红冲之前暂估的成本，分录要怎么做?我们是执行小企业会计准则，是商贸行业。
  答同学你好 借：主营业务成本 -100 贷：应付账款-暂估 -100 借：主营业务成本  100 贷：应付账款  100
• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数