出纳银行业务有哪些

导读：出纳负责的银行结算业务有哪些？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公户银行支付给个人的有哪些业务？
  答您好，付备用金，借款，报销
• 问物业管理行业，属于小规模纳税人，哪些支出可以作为主营业务成本
  答你好，物业管理行业的相关人员工资，购买打扫卫生的相关支出等可以计入成本
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• 问你好，如果企业要在银行贷款，对财务报表的一些数据，有哪些指标要求呢？
  答同学你好，向银行贷款企业要把握好的14个财务指标,要求如下： （1）财务结构： 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 （2）偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。 （3）现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 （4）经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。 （5）经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）
• 问我国的银行非现金支付业务主要有哪些？哪些是传统的支付结算工具或方式？哪些在当今获得更广泛的应用？
  答你好1.   非现金业务有以下几种：银行汇票、商业汇票、支票、银行本票、银行卡、同城或跨城转账以及电子银行业务等。 2，   一般传统的就是：货币、银行卡、支票等 3现在最多的就是   支付宝 ；**】 现金的      、支票等   
• 问生活性服务业是哪些行业？生产性服务业又是哪些行业？有些分不清楚麻烦老师帮忙解答一下
  答生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
• 问公司为一般纳税人，每月把现金和银行及收发票，开发票的业务做完凭证后，还有哪些凭证需要做？
  答你好，收据发票出入库单。