贷款企业所得税

导读：老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税的分录 借：企业所得税 贷银行存款 对不？
  答这是缴纳的 计提的是 借“所得税费用 贷：应交税费-所得税
• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。
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• 问老师计提企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 缴纳时就是 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款
  答同学你好，您 的分录是正确的；
• 问老师，你好，我们单位自查补缴去年的企业所得税，分录应该是 借所得税费用，贷应交企业所得税，借应交企业所得税，贷银行存款？
  答小企业会计准则做账可以的，你也可以把所得税费用改成利润分配未分配利润
• 问老师；企业所得税记账凭证 摘要；付税款 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 摘要；付税款 借；应交税费-所得税 贷；银行存款
  答你好，对的，分录是对的
• 问老师您好，2 022 年 企业所得税多交的税款退回来了，分录这样坐对吗？ 借：银行存款 贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
  答你好  这样处理是对的 
• 问老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用 负数 贷：应交税费-应交企业所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。
  答你好  。你跨年了  要做 ：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。 ；冲计提 ：借   ：应交税费-应交企业所得税。 贷 以前年度损益调整 ； 借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润； 不是直接去冲所得税费用的   
• 问企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
  答你好 需要上年度预提所得税费用借所得税费用 贷 应交税费 借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款的