分公司有会计吗

导读：物业公司会计实操会计分录整套有吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问老师，总公司有很多分公司，每个分公司都有会计，那总公司的会计怎么做账呢？怎样监督分公司的会计呢？是把分公司的财务报表汇总合成总公司的吗？
  答同学合并入总公司做账，
• 问老师，有商贸公司的会计分录吗？
  答你好！可以参考学堂商业公司的课件看看
• 
• 问老师，有广告公司的会计分录吗
  答同学 你好 可以在学堂的课程里面搜索
• 问总公司，与分公司的会计账，是各自分开做吗？账务上有关联吗？
  答你好，需要分开建账，一般会有资金方面的往来 
• 问老师，有广告公司的会计分录吗 谢谢
  答1. 提供广告服务收入 当广告公司为客户提供服务并开具发票时： 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 如果服务已经完成，但款项尚未收到，则借方记“应收账款”；如果客户即时支付，则借方记“银行存款”。 2. 收到服务款项 当广告公司收到客户支付的服务款项时： 借：银行存款贷：应收账款 这将冲销之前的“应收账款”记录。 3. 支付员工工资 当广告公司支付员工工资时： 借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金 在支付工资之前，应先计提工资费用。 4. 支付广告制作成本 当支付广告制作成本，如材料费、外包服务费等： 借：主营业务成本/生产成本贷：银行存款/应付账款 如果是当即支付，则贷方记“银行存款”；如果是赊购，则贷方记“应付账款”。 5. 计提固定资产折旧 对于广告公司使用的固定资产，如办公设备、电脑等： 借：管理费用/财务费用贷：累计折旧 根据固定资产的使用情况和会计政策，定期计提折旧。 6. 支付租金及相关费用 支付办公室租金、水电费等运营费用： 借：管理费用/租赁费用贷：银行存款/应付账款 7. 购买办公用品 购买办公用品或其他经营所需的物资： 借：管理费用/办公费贷：银行存款/应付账款 8. 计提税费 广告公司需要计提应缴纳的各种税费，如增值税、企业所得税等： 借：应交税费—应交增值税    应交税费—应交企业所得税     ... 贷：银行存款 实际缴纳税费时，贷方记“银行存款”。 9. 期末结转 期末，广告公司需要将收入和费用类科目结转到本年利润： 借：主营业务收入    其他业务收入     投资收益     营业外收入     ... 贷：本年利润 同时，将费用类科目也结转到本年利润： 借：本年利润贷：主营业务成本     管理费用     财务费用     营业外支出
• 问工会经费科目怎么做会计分录的？我们公司没有工会，小会计准则和会计准则有区别吗？
  答您好，计提时，借；管理费用-工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费。上交或者支付时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。小企业会计准则和企业会计准则一样的，没有区别。
• 问老师，有广告公司的会计分录增值税也要计提吗
  答你好，和其他行业公司一样，都需要确认，转出等
• 问老师 会计分录有人力资源公司方面的吗
  答劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险(包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等)以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。 即营业收入可以按差额确认。 借：管理费用-业务招待费 贷：现金/银行存款 人力资源公司代发工资的分录怎么做? 答：人力资源公司发的工资不算是代发工资，就是发放工资，因为用工合同是人力资源公司和员工签订的。 1、计提工资时(不考虑社保) 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬/应付工资 2、发放工资时 借：应付职工薪酬/应付工资 贷：银行存款 3、收到企业支付的劳务费时(假设同时开了发票) 借：银行存款 贷：主营业务收入 请问人力资源公司，替客户交社保时的会计分录怎么做? 答：收到社保的收据时，可以做： 借：管理费用-企业交 其他应收款-企业代交 贷：银行存款 计提工资可以做： 借：管理费用 贷：应付工资 工资发放时： 借：应付工资 贷：现金(银行存款) 其他应收款-企业代交 应交税金-个人所得税