分公司有会计吗

2022-09-20 来源：excel学堂 155

导读：物业公司会计实操会计分录整套有吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问请问老师，总公司有很多分公司，每个分公司都有会计，那总公司的会计怎么做账呢？怎样监督分公司的会计呢？是把分公司的财务报表汇总合成总公司的吗？

答同学合并入总公司做账，
问老师，有广告公司的会计分录吗

答同学你好可以在学堂的课程里面搜索
问老师，有商贸公司的会计分录吗？

答你好！可以参考学堂商业公司的课件看看
问总公司，与分公司的会计账，是各自分开做吗？账务上有关联吗？

答你好，需要分开建账，一般会有资金方面的往来
问老师，有广告公司的会计分录吗谢谢

答1. 提供广告服务收入当广告公司为客户提供服务并开具发票时：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入如果服务已经完成，但款项尚未收到，则借方记“应收账款”；如果客户即时支付，则借方记“银行存款”。 2. 收到服务款项当广告公司收到客户支付的服务款项时：借：银行存款贷：应收账款这将冲销之前的“应收账款”记录。 3. 支付员工工资当广告公司支付员工工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金在支付工资之前，应先计提工资费用。 4. 支付广告制作成本当支付广告制作成本，如材料费、外包服务费等：借：主营业务成本/生产成本贷：银行存款/应付账款如果是当即支付，则贷方记“银行存款”；如果是赊购，则贷方记“应付账款”。 5. 计提固定资产折旧对于广告公司使用的固定资产，如办公设备、电脑等：借：管理费用/财务费用贷：累计折旧根据固定资产的使用情况和会计政策，定期计提折旧。 6. 支付租金及相关费用支付办公室租金、水电费等运营费用：借：管理费用/租赁费用贷：银行存款/应付账款 7. 购买办公用品购买办公用品或其他经营所需的物资：借：管理费用/办公费贷：银行存款/应付账款 8. 计提税费广告公司需要计提应缴纳的各种税费，如增值税、企业所得税等：借：应交税费—应交增值税应交税费—应交企业所得税 ... 贷：银行存款实际缴纳税费时，贷方记“银行存款”。 9. 期末结转期末，广告公司需要将收入和费用类科目结转到本年利润：借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入 ... 贷：本年利润同时，将费用类科目也结转到本年利润：借：本年利润贷：主营业务成本管理费用财务费用营业外支出
问工会经费科目怎么做会计分录的？我们公司没有工会，小会计准则和会计准则有区别吗？

答您好，计提时，借；管理费用-工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费。上交或者支付时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。小企业会计准则和企业会计准则一样的，没有区别。