出纳每日必做的工作

导读：出纳每日的工作内容都有哪些？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，我想问下出纳记日记账，本年累计每月必须要做，还是一年最后一个月做？
  答您好 出纳记日记账，本年累计每月必须要做
• 问老师好，我是转行做出纳岗，公司为进出口蔬菜贸易，出纳主要工作为向农民支付收购的蔬菜货款以及包装蔬菜的临时人员工资（日结），支付方式为：公司账户先向出纳转账然后由出纳向每户农户通过微信支付方式支付货款，每日支付流水2-4万左右，问： 1、公司转给出纳的钱然后由出纳向农户挨家付款，这些支出是不是应该登记在库存现金日记账内？ 2，是否可以把一天内向所有农户的支出合计在一笔业务中登记，还是必须一家一记反映在日记账中？ 3，每日支付给包装蔬菜工人的工资应该反映在什么会计可能里面？ 4，公司这种公转私的做法是否符合会计法规定，因为每日付款流水较大，对于出纳来说是否存在风险？ 因为是第一次做出纳工作，缺乏经验，希望有老师可以帮忙解答，万分感谢！
  答你好同学。1，是的 2.一家一家登记，3，管理费用里面去 4公转私有合理理由是合规的
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• 问出纳每个月的工作流程，详细
  答出纳每个月的工作流程。 一、办理银行存款和现金收付 （1）现金收付 根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。 注意： 1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。 3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。 4、每日盘点现金，做到账实相符。 5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。 6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。 （2）银行存款收付 严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。 注意： 1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。 2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。 4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。 二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 三、负责报销工作 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 注意： 1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。 2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。 3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。 4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。 四、员工工资的发放 严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。
• 问日常做账过程中每月必做项目分录
  答你好这是我之前存的，你可以参考下 ，https://www.xiaohongshu.com/discovery/item/6246e204000000000102ced8
• 问公司每个月和每个季度必须做什么操作」
  答您好，你们是小规模纳税人吗
• 问哪里可以查询每月第一个工作日的汇率，自动判断每月几号是第一个工作日？
  答中国人民银行官方汇率
• 问外贸公司做账外币的汇率是选择每个月1日的汇率还是每个月第一个工作日的汇率？
  答记帐汇率是指将外币折合为人民币登记入帐时采用的汇率，如当月一日的汇率、当日汇率、上月末或上季末或上年末的汇率，以及一年定一次的固定汇率等。以上这几种汇率中，当日汇率最接近实际,但汇率变动频繁,计算工作量大。一年定一次的固定汇率，使用最为简便,但只有汇率长期稳定的情况下才可采用，否则背离实际情况较大。当月一日的汇率和上月末的汇率也是固定汇率，在一个月内用同一汇率记帐,也比较简便。企业具体要采用哪种汇率作为记帐汇率,可以自行选定,但一经确定，就不能任意改变
• 问出纳的工作范围和职责是？采购预支款出纳日记账能直接支出吗？
  答出纳的岗位职责 1.办理现金收付，审核审批相关单据 2.办理银行结算，规范使用支票 3.认真登日记账，保证日清月结 月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 4.保管库存现金，保管有价证券 5.审核报销凭证 出纳的工作内容 1.负责公司日常的费用报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款日记账。 3.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。 4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。 6.每月末必须配合会计人员盘点库存现金，核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。 7.资金日、周、月报表的编制：根据公司需要编制报表，让管理者随时可了解公司可用资金。 8.保管好现金，网银U盾，支付密码器，密码单，资金日报表、各种印章，空白支票，支票登记簿、空白收据及其他有价证券，确保其安全，完整无缺，如有短缺，要负责赔偿。 9.传递资金类原始凭证：及时将原始凭证转交给会计。 10.公司领导安排的其他事宜。
• 问卖出200种商品，总收入10000，怎么录凭证？必须把每一个商品单独做分录还是做一个总分录？ 一天就卖出几百种，如果每一个单独录，工作量很大
  答可以汇总解可以汇总写分录。然后后面做成本结转的表。