出纳报销流程要详细

导读：出纳领取备用金审批及报销流程是怎么样的，要详细的。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问出纳每个月的工作流程，详细
  答出纳每个月的工作流程。 一、办理银行存款和现金收付 （1）现金收付 根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。 注意： 1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。 3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。 4、每日盘点现金，做到账实相符。 5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。 6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。 （2）银行存款收付 严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。 注意： 1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。 2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。 4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。 二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 三、负责报销工作 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 注意： 1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。 2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。 3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。 4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。 四、员工工资的发放 严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。
• 问出口退税操作流程怎么做，要详细的
  答同学，你好 首先需取得增值税一般纳税人资格，在获得对外贸易经营权与海关进出口权后，企业便可根据税务局具体要求带上相关资料到税务局办理出口退（免）税备案。 一、 出口退（免）税备案流程 1、下载外贸企业出口退税申报系统 2、在退税申报系统中填写出口退（免）备案申报表 3、备案表填写完成并确认无误后，打印并生成出口退（免）税备案表 4、以上步骤完成，按所属税务局要求带起相关备案资料办理备案 二、出口退税申报 1、货物出口（取得海关出口货物报关单） 2、收汇，并取得相应的收汇凭证 3、如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票做退税勾选 三、数据处理与申报 1、数据录入 当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。 填写出口明细申报表 填写进货明细申报表 填写汇总申报表 打印外贸企业出口退税出口明细申报表 打印外贸企业出口退税进货明细申报表 外贸企业出口退税汇总申报表 c4aa8807b37d985994012647bfd6996d (二维码自动识别) 2、递交资料 向税务局递交退税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。 注：外贸企业退（免）税备案后首次申报出口退税前，暂时不能成为无纸化企业，需完成首次出口退税流程后，才能变更为无纸化企业，并需要向主管税局相关退税资料。 ①外贸企业出口退税出口明细申报表 ②外贸企业出口退税进货明细申报表 ③外贸企业出口退税汇总申报表 ④进项的增值税专用发票抵扣联 ⑤主管税务机关要求递交的其他资料 3、账务处理 ①采购货物并取得进项增值税专用发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 ②外销货物的销售收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 ③结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ④出口货物存在征退税率差，转成本 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 ⑤计提出口退税 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 ⑥收到出口退税 借：银行存款 贷：应收出口退税款 四、税务局审核与首次实地核查 企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向企业发放退税款。 注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。 核查对象： 出口企业首次申报出口退（免）税 核查内容： 1.企业的基本情况与其出口退（免）税备案的相关内容是否相符。 2.企业的生产经营场所、设备、人员等经营情况与其申报出口退（免）税业务是否相匹配。 3.采用免抵退税办法申报退（免）税的企业，是否具有出口货物的生产能力。 4.企业的财务制度是否健全，会计核算是否符合要求。 5.出口货物是否按照规定实行单证备案。 五、收到退税款 注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。
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• 问老师好，请问公司注销都需要哪些详细流程？
  答好的，这就发给您看看呢
• 问如何进行税务申报及清卡，想要详细流程
  答你好，那个供应商的税盘，还是税务ukey 基本步骤 1.进开票软件，点上报汇总 2.登录电子税务局，纳税申报增值税申报，申报成功 3.返回开票软件，点击反写或者清卡（有些开票软件在申报过后会自动清卡）
• 问请问老师有没有小外贸公司的报销流程（需要什么附件报销）以及开票详细流程这些步骤能分享给我一下吗？
  答你好； 比如 费用报销管理制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料； 第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条：费用报销基本流程： 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容住宿费140元/天 2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票 招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴50元/天 补充说明： 2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。 第八条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第九条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十条：交通费 员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：通讯费 办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。 第十二条：员工餐费补贴 员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。 第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。 第三章：报销时间的具体规定 第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。 2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。 第四章：借款管理规定及流程 第十六条：借款管理规定 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额。 2.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，转为个人借款从工资中扣回。 第十七条：借款流程 第五章：费用审批管理 第十八条：费用审批管理。 1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。 2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 3. 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 4. 货币资金支付的批准方式为书面方式。 5. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 6. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第六章：附 则 第十九条：本制度解释权归公司财务部。 第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。
• 问办理出口退税需要什么流程，能详细说一下嘛，
  答下面是必须的流程 一，核销和退税申报所需资料： 收汇核销所需资料： 1， 核销单 2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单 3， 银行结汇水单 4， 出口收汇核销表（一式两份） 退税申报所需资料： 1， 核销单（退税专用联，已核销过） 2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3， 进项发票（已认证） 4， 出口发票（有些地方不用附此单证） 以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 另外所需三表一盘 1， 出口退税汇总表（一份） 2， 出口退税出口明细表（三份） 3， 出口退税进货明细表（三份） 4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘 二，出口的大概流程 1， 申领核销单 2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关） 3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜） 4， 起运 5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作 6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择） 7， 核销 8， 退税 三，出口退税的时间和单证之间的联系 一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说： 1， 不能及时收汇 这里面有多种操作方法，大概说一下， 一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借， 二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的 要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的 时间关系： 1退税申报期：90天 2核销期：180天 3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证 四，单证备案 退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下： 1单证备案明细表 2提单 3托单 4场站收据 5购货合同 有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表 然后外加封皮装订，放司备查
• 问老师一般纳税人的报税流程 老师能详细说下吗谢谢
  答你好，这个建议你看一下学堂申报的课程，因为这个涉及到表格的数据不同的业务又有不同的填表，靠打字的话是很难说清楚的。
• 问分公司需要注销，都有哪些流程呢？越详细越好。谢谢！
  答你好同学， 公司注销的大致流程：清算工作——注销备案——登报公司——税务注销——银行注销——工商注销 1.清算 清算主要工作内容就是了解公司一些事宜，包括公司的债务、债权、公司财产分配、公司的业务等等事宜。清算要先成立清算组，然后开展清算工作，同时要通知债权人申报债权。如果是破产清算，要按照破产法规定的执行。 注销备案和清算是同时进行的，清算组成立后，就要去工商部门进行备案，简单来说就是先告诉工商部门，该公司有意向注销。 2.登报公示 登报是公示该公司注销信息，要在当地市级以上公开发行的报刊办理，登报时间45日之后才能办理工商注销。 登报需要营业执照、股东会局也已、法人身份证等材料。 3.税务注销 税务注销是公司注销中最重要的一个环节，也是最费精力的一个环节。税务注销不仅仅是注销公司相关税务信息，还要缴清公司税款，上交未使用完的空白发票等。 税务注销需要《清税申报表》或《注销税务登记申请审批表》、股东会决议、发票领用簿、未使用的发票、增值税防伪控设备等税务局要求的其他资料。 4.银行注销 公司都有在银行开设对公账户，处理公司日常流水。在办理完税务注销后，银行账户也需要注销，去当初的开户网点办理注销，需要销户申请书、法人或负责人身份证、经办人身份证和授权委托书、开户许可证、印鉴卡、剩余的支票、公司印章等材料。不同的银行需要的材料不同，建议提前电话咨询银行经理。 5.工商注销 工商注销是公司注销最后一步，去公司所在地办理即可，带上营业执照正副本、法人身份证、《公司注销登记申请书》、登报报样、清算报告、清税证明、股东会决议等材料。 友情提示，如果公司有商标，建议在办理注销前把商标转让出去，还能获得一笔资金，如果公司注销了，商标也就注销了。此外如果公司有分支机构，先要注销分支机构，然后才能注销总公司；对于未缴清的注册资本，需要补缴注册资金的万分之二点五的印花税。 虽然公司注销办理程序在不断的简化，但仍然很复杂，如果你办理不了，可以考虑交给代办机构处理。 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！