损益明细表会计分录

导读：小规模亏损企业注销资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表怎么填

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问#提问# 请问老师：企业清算所得税申报表，资产处置损益明细表，负责清偿损益明细表，剩余财产计算和分配明细表，这四个表格数据该怎么填写，从来没有填过。
  答同学，你好， https://wen.baidu.com/question/1679708057832665707.html 你看一下解答的链接
• 问老师好，咨询一下，清算企业所得税时货币资金900元，其他应付款2000元，资产处置损益明细表，负债清偿损益明细表，剩余财产计算和分配明细表，应该怎么填写
  答你好，填写货币资金  资产 处置  账面900 计税基础900 可变现900，损益0
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• 问假如哈，没总分类明细账，损益类本年累计数
  答您好，您这个是什么情况？
• 问老师，企业清算所得税申报的资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表都是根据资产负债表的哪些数据填写的
  答你好！这个不是根据资产负债表来的，是看你实际的处置。比如处置了固定资产
• 问老师早上好，跨年补账调账损益类以外的科目不需要用“以前年度损益调整”科目替代，除损益类外的这些科目在22年补做分录了会不会影响财务报表？还会不会影响到21年22年的科目余额表，总\\明细账类账的余额……？
  答你好，会影响22年这个科目发票额
• 问老师！我能咨询一个问题吗？公司注册资本100万，没有发生过业务，现在要注销，剩余财产计算和分配明细表，资产处置损益明细表，负债清偿损益明细表，中华人民共和国清算企业所得税申报表四个不能全部填零，请问一下这个表要怎么填？
  答同学您好，首先咱们要根据实际填写，比如您说，您注册资本100万，之后没有发生过一点业务，那么账上应该有100的钱，这个钱总是要分配的，您的剩余财产计算和分配明细表就会填写分配100万。
• 问老师 考试的时候 以前年度损益调整后面的明细不写出来 会不会扣分？
  答你好，学员，这个不会扣分的
• 问发现21年多提折旧，21年已扎账，汇算清缴调表调固定资产折旧明细表？22年借累计折旧贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利分一未分配利润
  答这个分录是对的，然后汇算清缴调表