申报企业所得税步骤

导读：申报企业所得税年报步骤怎么申报？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问申报个人经营所得操作步骤是？
  答登录自然人扣缴个税的软件里面，里面有提示需要申报生产经营所得的个税
• 问个人所得税集体申请退税的步骤
  答同学您好，同学，你好在个税app里面，点击汇算清缴，然后点 下一步，如果有退税，会自动显示的
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• 问总公司与分公司合并申报企业所得税，汇算清缴总公司怎么分配比例呢？具体操作步骤？
  答您好， 汇总缴纳所得税，按照国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号） 第四条 总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税。 二级分支机构，是指汇总纳税企业依法设立并领取非法人营业执照（登记证书），且总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的分支机构。 第五条 以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税： （一）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。 （二）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 （三）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 （四）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。 （五）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。 如果确定了，应由总机构对你们进行分摊： 总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴。总机构应将本期企业应纳所得税额的另外50%部分，按照各分支机构应分摊的比例，在各分支机构之间进行分摊，并及时通知到各分支机构；各分支机构应在每月或季度终了之日起15日内，就其分摊的所得税额就地申报预缴。 第十三条 总机构按以下公式计算分摊税款： 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50％ 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款： 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50％ 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下： 某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35 （该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35 （该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第（四）项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。
• 问出口企业申请退税的步骤
  答你好同学1、登陆电子税务局-----我要办税-----出口退税管理 2、点击出口退（免）税申报 3、选择第一行的在线申报 4、点击”基础数据管理”-出口货物报关单管理-“报关单导入”按钮导入关单。（此方法可以选择导入报关单形式自动获取关单信息） 5、也可以手工采集（和步骤4二选一操作即可）。生产企业出口货物免抵退税申报明细中“新建”手工录入明细数据。 按照报关单内容将带“*”的部分输入完整 6、信息采集完后，点击“确认汇总表” ，依次填写“不得抵扣税额累加”和“期末留底税额”，点击“确认”即可显示汇总表数据。 7、汇总表采集之后，点击“退税申报”，点击“生成申报数据”，生成申报数据包。然后勾选进行“数据自检”会自动上传至自检中，无需手工上传。自检排位状态显示为“自检成功”。 8、自检通过后的数据，点击 “正式申报”按钮，可将数据上传到审核进行正式申报。 9、“申报结果查询”界面查询正式退税审核完成的结果。 以上是生产企业的出口退税在线版申报流程，需要注意的是要先申报增值税，然后才申报出口退税。地区各地区不一样，以当地税局为准
• 问怎么分摊企业所得税，计算步骤写详细谢谢老师
  答按三因素权重法分摊，步骤： 算总应纳税额：一季度利润 800 万 ×25%=200 万； 总机构先分 50%（100 万），剩余 100 万分给分支机构； 分支机构按 “营收 35%%2B 薪酬 35%%2B 资产 30%” 算权重： 厦门分公司权重 0.18→分摊 18 万； 重庆分公司权重 0.32→分摊 32 万； 深圳分公司权重 0.5→分摊 50 万
• 问员工用手机如何下载个人所得税APP并申报2021年个人所得税？求步骤方法
  答首页——专题页——2021综合所得年度汇算 2.首页——常用业务——综合所得年度汇算 3. 办税——税费申报——综合所得年度汇算 【操作步骤】： 1、APP首页点击“综合所得年度汇算”，进入个人所得税年度自行申报页面， 2、选择填报方式，建议选择“使用申报数据进行填报”，也可以是“自行填写”；此页面您可以点击“查看收入纳税数据”，展示“收入纳税数据”和“专项附加扣除采集记录” 选择或确认 “任职受雇单位”， 无任职受雇单位的，选户籍地或经常居住地，系统将自动带出主管税务机关；点击“下一步” 系统自动出来需要缴纳的 享受免申报” 如果您需要补税，但年度综合所得收入不超过12万元，或者应补税额≤400元，且依法预缴税额的，可享受免申报。 满足免申报情况时，底端按钮如下图，点击“享受免申报”，则申报完成。
• 问老师，问下电子税务局申报增值税附加税所得税的操作步骤？
  答你好！这个建议你看下课堂申报的课程，这个是实操课程，打字的话，很难说的清 https://www.acc5.com/search.php?type=%26word=%E7%94%B3%E6%8A%A5