深圳增值税专用发票

导读：深圳增值税专用发票怎么入账？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问深圳可以去现场开纸质专用发票吗？
  答你好； 你是小规模可以代开纸质发票的   
• 问老师，请问深圳市的普通增值税发票是有几联的呢
  答普通发票是两联的版本。
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• 问深圳海王贸易公司为增值税小规模纳税人。主营海鲜批发和零售。2月从深圳望海公司购入海鲜一批。取得增值税普通发票列明不含税价款。25万元。税额为32500元。货款未付。3月1日~30日取得销售收入共计38万元。其中开具增值税普通发票为25万元。开具增值税专用发票为13万元。款项已全部送至银行。4月十日申报一季度增值税。计算深圳海王公司应缴纳增值税并完成账务处理。
  答深圳海王贸易公司为增值税小规模纳税人，增值税应纳税额采用简易计税方法计算，按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。 应纳税额计算 小规模纳税人增值税征收率为3%，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。该公司一季度销售额为38万元，超过了30万元，因此需要全额缴纳增值税。 应纳税额=380000÷(1+3%)×3%≈11067.96（元） 账务处理 1. 2月购入海鲜时 借：库存商品 282500 贷：应付账款——深圳望海公司 282500 2. 3月销售时 借：银行存款 380000 贷：主营业务收入 368932.04 应交税费——应交增值税 11067.96 3. 4月申报缴纳增值税时 借：应交税费——应交增值税 11067.96 贷：银行存款 11067.96
• 问老师你好，一般纳税人，开电子专用发票我们能用吗？坐标深圳
  答您好，可以用的，可以用。
• 问老师，我想咨询一下，深圳小规模公司这个月开普票12万，然后这个月注销公司，请问开发票12万需要交增值税吗？深圳是季度不超过30万免增值税
  答选择按月纳税：月销售额超 10 万元（现行政策，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，月销售额 10 万元以下免征增值税），12 万普票需按 1% 交增值税 。 选择按季纳税：若季度销售额（含本月 12 万）未超 30 万，可享免税，无需交增值税；若超 30 万，12 万普票需按 1% 交增值税
• 问深圳公司有技术服务类的发票么，专票是多少点啊
  答深圳公司有技术服务类的发票，专票是6%点
• 问客户开给我们电子专票可以用吗？我们公司在深圳
  答没有问题，电子专票也可以用。