食堂收入支出记账表

导读：单位食堂明细账只记支出，日记账记收入支付总账对吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好，我是公办幼儿园，食堂出售废油，我怎么写摘要呢？出售废油？还是 记账借银行存款，贷其他收入的食堂材质收入还是其他收入的其他呢？
  答出售费油就可以了，你用的是哪一个准则做账？如果是民非组织的话，其他收入。
• 问企业内部食堂，每月出现亏损，每月收到企业拨付的亏损补贴时食堂如何记账？
  答你好     你们食堂是单独来做账吗？ 你属于一般企业吗   
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• 问老师，食堂买菜登记表，请问写什么好呢？写食堂采购登记表，这样写可以吗？
  答写食堂采购登记表，这样写可以
• 问非盈利性学校的超市，食堂的收入，支出如果暂时性入学校的账，要怎么做账呢？
  答你好，可以在其他应收款和其他应付款下设置超市和食堂二级科目，二级科目下再根据需要设置相关三级科目，比如三级科目-现金/银行存款/应付账款等等，就像是单独设置了一个账一样。
• 问老师，请问学校食堂是外包的，每月根据食堂的收入收取15%的管理费，因食堂的所有收入都是入账到学校账户的，那每月将剩85%的收入打给食堂，需要对方开票吗？
  答需要对方开票。你收 15% 管理费要给食堂开管理费发票，付 85% 收入给食堂时，食堂要给你开餐饮服务发票，否则 85% 支出可能无法税前扣除。
• 问您好，单位食堂无法人，备用金和食堂补助转入出纳个人账户，开支基本用微信转账，是否可以开立出纳专门的个人账户进行开支？科目是选择现金还是银行存款？如果选现金科目，收到利息收入要转入什么科目？期末要用什么形式的表格进行对账？
  答尽量通过对公账户收支，特殊情况通过出纳个人账户开支有风险，要建立严格制度。 会计科目选现金。收到补助时，借库存现金，贷其他应付款 - 食堂补助；开支时，借应付账款等，贷库存现金。 利息收入冲减食堂费用，借库存现金等，贷管理费用 - 职工福利费 - 食堂费用。 期末用现金日记账对账，列日期、摘要、收入金额、支出金额、余额，核对日记账余额与账户实际余额，还要与凭证核对。
• 问房地产公司项目部食堂采购支出，每日支出500元以下，出售方未做税务登记，可以使用零星支出收款凭证吗？
  答你好 不可以的，虽然是说都是500元以下，但是你这个是长期的，累计起来是很多的。因此你这种就不是零星支出了
• 问幼儿园去年幼儿伙食费收入没入账，因为去年支出的购买食材的记了成本，今年补入伙食费收入怎么做分录
  答借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用