购货方会计处理

导读：无追索权保理会计处理，购货方的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问销货方收到代购货方代垫运费专票，增值税金该如何会计处理？
  答您好！这个发票是开给销售方的吗？如果是代垫，严格来说，是应该开给购货方了。
• 问购买货物 直接从厂家发货给购买方 怎么做账务处理
  答借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。
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• 问平销返利的会计分录：购买方和销售方都怎么处理？
  答购买方在接收到平销返利时，需要做出相应的会计分录。这涉及到确认返利收入、调整成本以及处理相关税务影响。从财税处理的角度，购买方收取的返还收入，应当冲减当期增值税进项税金。这意味着购买方在收到现金或实物返利时，不应将其完全视为销售收入，而是作为对进货成本价的一种补偿或优惠进行处理。具体而言，若为现金返利，购买方会借记“银行存款”或“其他应收款”，贷记“主营业务成本”或“其他业务成本”以及“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。若是实物返利，则借记“库存商品”，贷记“主营业务成本”和“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。
• 问销货方丢失购买方普通发票记账联怎么处理
  答您好，这个可以拿着购买方的抵扣联的复印件留存就可以了
• 问销货方要求退回202111和202202月的2张普票，购货方怎么操作处理？
  答你好 这个普票，你直接退回，然后按照退货处理
• 问采购货物时付款方与采购发票不一致，怎么处理？
  答你好，实际是和发票上面的采购方的业务吗？
• 问购买货物，对方不开票怎么做账务处理
  答你好，你可以按照送货单入账，但是没有发票不能税前扣除。
• 问请问我公司购买100万货 对方开给我们100万的发票，然后有质量问题货没退会，扣了对方30万货款 怎么做账务处理
  答你好，对方还开负数发票吗？如果不开的话，你可以借应付账款贷营业外收入