贷款方会计处理

导读：我想问下委贷的贷款方和借款方的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问委托贷款委托的一方如何做会计处理
  答你好，A公司委托B公司贷款，是以B公司的名义，是这个意思吗？
• 问老师，去年会计交接时增值税（未交税款）贷方少交税款，一直累计到现在这笔税款怎么处理，小规模
  答你好，小规模纳税人，根本不涉及增值税（未交税款）这个科目啊 
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• 问固定资产处置收到价款时，会计分录为什么是借:银行存款 贷:固定资产清理？贷方为什么不是主营业务收入
  答同学你好 这个就是贷固定资产清理 要冲减这个科目的
• 问如果以个人贷款资金打到了公司账户。然后又把贷款的钱转到法人个人账户，会计处理怎么处理比较好
  答您好，建议这两笔账金额一样，直接不记账比较好。
• 问计营业外收入还是其他应收款？ 1、销售货物过程中，物流公司损坏货物，由物流公司赔偿时会计处理如下： （1）借：待处理财产损溢 贷：库存商品 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢 收到赔偿后会计处理如下： 借：银行存款 贷：其他应收款 2、发行人以货补的方式补给客户时会计处理如下： 借：主营业务成本——补货 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 麻烦您看看我怎么写对吗阿
  答前两个的可以 最后一个库存商品是啥
• 问老师你好，处理往年遗留的账务问题，2012年12月手工账上预付账款挂账3760，2013年手工账上贷方冲销3760，本来账务已平。后来要在电脑用会计软件做账以前的会计录电脑的时候录入时预付账款贷方输成3840，结果贷方余额一直挂账80，请问现在要处理这80元怎么调账呢
  答你好，现在是在贷方有余额的吗？
• 问老师您好，是这样的我们房租拖欠好几个月了，在之前我的会计分录是；借：管理费用-房租 贷：其他应付款 上个月支付了些房租，借方：其他应付款 贷：银行存款，这个月对方把发票开回来了，我的会计分录该怎么处理？
  答借其他应付款，借管理费用负数， 然后再做发票的， 借管理费用贷其他应付款
• 问老师你好，做坏账处理，会计分录如何记？原来是借 应付账款 贷 专款
  答你好，应收账款才有坏账的说法。 你描述的情况，没有涉及应收账款啊