暂估材料

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好！我暂估材料写的是：原材料-暂估 ，我收到了发票也记：原材料-暂估 吗？如果我不记暂估的话，冲暂估的时候会导致 原材料-暂估 这个科目为贷方余额
  答年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
• 问老师。暂估原材料分录：借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估，原材料发票到了怎么入账
  答你好！原分录红字冲回在做正确的
• 
• 问材料入库的正常流程是：借：原材料 贷：暂估材料 发票到了冲暂估：借：暂估材料 贷：应付账款 是这样吗
  答是可以这样的哈 有些也是发票到了直接放进去之前的凭证后面 借：原材料 贷：应付账款 这么多分录
• 问暂估未到材料款，跟材料到后冲暂估各怎么做分录？
  答你好！ 暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
• 问老师，我前几个月有原材料暂估：借：原材料 贷：应收账款-原材料暂估，这个月有原材料发票怎么冲回原材料暂估，分录怎么写
  答您好！先做红字冲减之前的暂估比如暂估100借：原材料-100 贷：应收账款-原材料暂估-100 然后做正确的。借：原材料 贷：应收账款
• 问原材料暂估金额 借原材料 10 贷应付暂估10 ，来发票实际 冲暂估 借原材料-9 贷应付暂估-9 发票： 借原材料9 贷应付账款 这样原材料多了10-9 =1 这个1元怎么调整？
  答你好，当时的原材料结转了成本吗？没有的话，第一个分录写10
• 问暂估材料成本要不要暂估税钱？
  答同学你好，不需要暂估税费