担保公司做会计

导读：公司为个人借款担保，发生担保支出，公司应怎样做会计处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司给员工交社保，A员工工资一个月4000，社保一个月是1000，公司承担600，个人承担400，会计分录怎么做？如果公司全额承担，会计分录又该怎么做？
  答全部公司承担的话，借管理费用社保费1000 贷银行存款1000
• 问商票质押给担保公司，会计分录怎么做
  答你好！质押不需要做分录，因为本质上权限还在你们这里
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• 问老师，企业由担保公司担保续贷，会计分录怎么写
  答收到贷款：短期贷款，借 “银行存款”，贷 “短期借款”；长期贷款，借 “银行存款” ，贷 “长期借款 - 本金”。 支付担保费：不符合资本化条件，借 “财务费用 - 担保费”，贷 “银行存款”；符合资本化条件，借 “在建工程” 等，贷 “银行存款”。 担保公司代偿：借 “短期借款 / 长期借款 - 本金”“财务费用 - 逾期利息等”，贷 “其他应付款 - 担保公司”。 偿还代偿款：借 “其他应付款 - 担保公司”，贷 “银行存款”。 担保公司行使反担保权利（以固定资产抵押为例）：借 “固定资产清理”“累计折旧”“固定资产减值准备”，贷 “固定资产”。
• 问老师，公司全额承担社保，我这样做会计分录对吗？
  答可以的 可以这么做的
• 问员工社保个人部分由公司承担的，怎么做会计分录
  答您好， 这个全都计入到管理费用就可以
• 问律师事务所律师社保都自己承担，会计该该怎么做账？还有行政人员社保都公司承担
  答自己承担的话 借:其他应收款-社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷其他应收款
• 问公司的社保都是员工自己交，公司不负担 会计分录应该怎么做？
  答你好，只需要做计提工资的分录，不需要做社保的计提，缴纳
• 问计提支付社保费,住房公积金 10月26日,计提并支付本月的社会保险费,(月社保费用249780元其中公司承担 16849元员工个人承担8122.80元) 计提支付本月住房公积金费用。(本月住公积金7736元,其中公司承担3868元, 工个人承担3868元 怎么做会计凭证
  答同学，计提的时候只计提公司承担部分：16849元，实际支付时要把个人部分代缴，在发工资后从工资中扣除。 计提：借 管理费用（对应题目金额） 销售费用（对应题目金额） 贷：应付职工薪酬-社保（单位承担）16849 支付时：应付职工薪酬-社保（单位承担）16849 其他应收款-社保（个人承担）8122.8 贷：银行存款 24971.8
• 问公司承担社保，个人承担社保，计提发放，做个完整分录
  答正常工资 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
• 问老师，公司支付付担保费会计分录？
  答这个可以计入财务费用的