代扣代缴税款

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问扣缴义务人实际缴纳预扣的个人所得税时会计分录为（ ）。 A借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 B借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 C借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——代扣代缴个人所得税 D借：其他应付款——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
  答同学您好，这道题选A
• 问个人代开的包工包料工程款由支付方代扣代缴个税，支付方应该怎样代扣代缴个税
  答同学你好 借应付账款 贷银行存款 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
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• 问建筑企业总包代发工资，个税由总包代扣代款，还是分包代扣代缴？
  答同学你好 是总包代发 分包代扣代缴
• 问你好 我想问一下境外汇款代扣代缴税费的问题 是不是只要有境外汇款就都要代扣代缴所得税和增值税啊？
  答你好，不一定的的，有的只代扣增值税，有的代扣企业所得税．
• 问老师 境外非居民代扣代缴增值税可以抵扣进项税分录怎么做？ 借：管理费 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 借：应缴-进项税 贷：管理费 还是直接 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 是分三个分录还是两个分录就行
  答同学，你好 借：应缴税-进项税 贷：应缴税-代扣代缴 借：应缴税-代扣代缴 贷：银行 这个就行