待抵扣税额

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额，还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额？
  答一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
• 问老师，待抵扣进项税额和待抵扣进项税额是一个意思吗？
  答同学您好，是的没错， 是这样的
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• 问待认证进项税额和待抵扣进项税额
  答你好，现在咨询什么问题？
• 问待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别
  答待认证是发票，没有认证， 待抵扣是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣，税务局比对通过之后才可以抵扣的
• 问老师，上月做的待抵扣进项税额，我这个月用的话我可以借 进项税额 贷 待抵扣进项税额吗
  答可以的 借 进项税额 贷 待抵扣进项税额
• 问待抵扣进项税额和待认证进项税额有啥子区别？
  答你好，待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别主要在于前者没有认证，后者认证了，意思就是说待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。 　　“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 　　“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
• 问待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别是什么？
  答您好，这个的话，待认证是还没有认证抵扣，待抵扣是认真过了，没有抵扣
• 问发到发票未抵扣先做账可以通过什么科目过度应交税费待抵扣进项，抵扣的时候，借应交税费待抵扣进项税额贷应交税费进项税额是吗
  答是下边这个相反的分录 借应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-进项税额
• 问待认证进项税额是不是还未认证的专票，待抵扣进项税额是已认证还未抵扣的专票
  答你好很高兴为你解答。 待认证进项税额是没有认证的。 你理解的对