抵增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税应交增值税待认证增值税和待抵扣增值税有什么不同，需要勾选发票吗？报税时要抵扣吗
  答你好，待认证进项税额就是还没有认证呢。
• 问增值税用留抵的税额抵了不用交，还需要计提增值税吗
  答你好，不用做计提的分录了。
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• 问老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？
  答为啥在这个科目循环呢？
• 问老师，增值税留抵抵欠能抵之前的逾期没交的增值税，能，能同时抵没交的附加税吗
  答你好，可以抵扣欠缴的增值税 附加税的，不可以，附加税的需要正常缴纳。
• 问上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗 计提增值税 5月 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月 应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月 应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月 营业外收入-加计抵减 1099063
  答你好，贷营业外收入 可以的，可以这么做的
• 问老师您好，怎么才能少交增值税？我勾选抵扣增值税没看到多抵扣一分钱增值税呀
  答同学您好，您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
• 问老师，上期有留抵，本期应交增值税减掉上期留抵就不用交增值税了，还剩留抵，本期还需要做结转增值税吗
  答您好，这个是不需要的
• 问2月份的增值税期末留抵可以抵欠1月份未交的增值税吗
  答可以的，不过，需要交延期滞纳金
• 问老师你好：增值税普通发票不能抵扣增值税，可以抵扣企业所得税吗？
  答你好，增值税普通发票不能抵扣增值税，可以计入成本或者费用  抵扣企业所得税